Sistema Normas Receita Federal - Acompanhamento diário da legislação atualizada da RFB

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Instrução Normativa RFB nº 748, de 28 de junho de 2007
Multivigente Vigente Original Relacional
(Publicado(a) no DOU de 02/07/2007, seção , página 7)  

Dispõe sobre o Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (CNPJ).

(Revogado(a) pelo(a) Instrução Normativa RFB nº 1005, de 08 de fevereiro de 2010)

O SECRETÁRIO DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL, no uso da atribuição que lhe confere o inciso III do art. 224 do Regimento Interno da Secretaria da Receita Federal do Brasil, aprovado pela Portaria MF nº 95, de 30 de abril de 2007, tendo em vista o disposto no inciso XXII do art. 37 da Constituição Federal, no art. 199 da Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966 - Código Tributário Nacional (CTN), nos arts. 9º a 11 e 78 da Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006, no inciso II do art. 37 da Lei nº 9.250, de 26 de dezembro de 1995, nos arts. 80 a 82 da Lei nº 9.430, de 27 de dezembro de 1996, no art. 2º da Lei nº 10.522, de 19 de julho de 2002, no art. 60 da Lei nº 10.637, de 30 de dezembro de 2002, e no art. 33 da Lei nº 11.488, de 15 de junho de 2007, resolve:

Art. 1º Os procedimentos relativos ao Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (CNPJ) observarão o disposto nesta Instrução Normativa (IN).

Capítulo I Das Informações do CNPJ

Art. 2º O CNPJ compreende as informações cadastrais de entidades de interesse das administrações tributárias da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.

Capítulo II Dos Documentos do CNPJ

Art. 3º São documentos do CNPJ:

I - Ficha Cadastral da Pessoa Jurídica (FCPJ);

II - Quadro de Sócios e Administradores (QSA);

III - Ficha Específica, de interesse do órgão convenente; e

IV - Documento Básico de Entrada (DBE) ou Protocolo de Transmissão da FCPJ, conforme modelos constantes dos Anexos I e II.

capítulo III Da Administração do CNPJ

Art. 4º Compete à Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB) a administração do CNPJ.

Capítulo IV Dos Convênios

Art. 5º No âmbito do CNPJ, a RFB poderá celebrar convênios com:

I - administrações tributárias dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, inclusive suas autarquias, órgãos e entidades da administração pública federal e órgãos de registro de entidades, objetivando:

a) o intercâmbio de informações cadastrais;

b) a integração dos respectivos cadastros; e

c) a prática de atos cadastrais perante o CNPJ;

II - o Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas (Sebrae), objetivando cooperação técnica ou transferência, em meio eletrônico, de informações de interesse do CNPJ.

§ 1º Os convênios observarão modelo aprovado pela RFB.

§ 2º Na hipótese de convênio celebrado com órgãos de registro, de que trata o inciso I do caput, a entidade poderá ser dispensada da apresentação dos documentos arquivados nos referidos órgãos.

Art. 6º Para efeito de implantação do convênio de que trata o inciso I do caput do art. 5º, o órgão convenente deverá, previamente:

I - proceder à adequação da legislação relativa ao cadastro de entidades às normas do CNPJ;

II - implantar estrutura de comunicação de dados que permita conexão com o sistema eletrônico do CNPJ, observados os padrões estabelecidos pela RFB;

III - prover local e pessoal para atendimento ao público; e

IV - compatibilizar os cadastros com o CNPJ.

§ 1º A verificação do cumprimento das exigências a que se refere este artigo será efetuada, em relação a convênios a serem celebrados entre a RFB e:

I - as administrações tributárias dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, inclusive suas autarquias, e órgãos e entidades da administração pública federal, pela:

a) Coordenação Especial de Gestão de Cadastros (Cocad) da RFB, quanto aos incisos I, III e IV do caput; e

b) Coordenação-Geral de Tecnologia da Informação (Cotec) da RFB, quanto ao inciso II do caput;

II - os órgãos de registro de entidades, pela:

a) Equipe de Cadastro (ECD) da Superintendência Regional da Receita Federal do Brasil (SRRF) da respectiva jurisdição, quanto ao inciso III do caput; e

b) Divisão de Tecnologia da Informação (Ditec) da SRRF da respectiva jurisdição, quanto ao inciso II do caput.

§ 2º Considerar-se-á atendida a condição de que trata o inciso I do caput pela prévia edição, no âmbito do Estado, do Distrito Federal ou do Município, de ato legal ou normativo que recepcione as normas do CNPJ, a partir da vigência do convênio.

§ 3º Previamente ao início da vigência do convênio, a RFB promoverá treinamento básico quanto aos procedimentos e à utilização dos aplicativos referentes ao CNPJ para os funcionários do órgão convenente.

§ 4º O disposto nos incisos I e IV do caput não se aplica aos órgãos de registro.

Capítulo V Das Unidades Cadastradoras

Art. 7º Unidades cadastradoras perante o CNPJ são aquelas competentes para analisar as informações contidas na documentação apresentada pela entidade.

Parágrafo único. São unidades cadastradoras:

I - no âmbito da RFB:

a) Delegacias da Receita Federal do Brasil (DRF);

b) Delegacias da Receita Federal do Brasil de Administração Tributária (Derat);

c) Delegacias Especiais de Instituições Financeiras (Deinf);

d) Inspetorias da Receita Federal do Brasil Classe Especial (IRF - Classe Especial);

e) Alfândegas da Receita Federal do Brasil (ALF); e

f) Delegacias da Receita Federal do Brasil de Fiscalização (Defis);

II - no âmbito dos órgãos convenentes, as unidades designadas no convênio firmado com a RFB.

Capítulo VI Dos Atos Praticados perante o CNPJ

Art. 8º Constituem atos a serem praticados perante o CNPJ:

I - inscrição;

II - alteração de dados cadastrais;

III - alteração de situação cadastral;

IV - baixa de inscrição;

V - restabelecimento de inscrição; e

VI - invalidação de atos perante o CNPJ.

§ 1º Os atos perante o CNPJ serão solicitados por intermédio da página da RFB na Internet, no endereço eletrônico , observado o seguinte:

I - as solicitações dos atos dar-se-ão por meio de FCPJ, de QSA preenchido com a qualificação constante do Anexo III, no caso de estabelecimento matriz de entidade, e de Ficha Específica, quando a requerente estiver localizada em unidade federada ou município conveniado, gerados pelo Programa CNPJ, ou por meio de outro aplicativo aprovado pela RFB;

II - a solicitação será formalizada:

a) pela remessa, por via postal, pela entrega direta ou por outro meio aprovado pela RFB, à unidade cadastradora de jurisdição do estabelecimento, do DBE ou do Protocolo de Transmissão da FCPJ e de cópia autenticada do ato constitutivo, alterador ou extintivo da entidade, devidamente registrado no órgão competente, observada a tabela de documentos constante do Anexo IV; ou

b) pela entrega direta das informações solicitadas para a prática do ato no órgão de registro que celebrou convênio com a RFB, observado o disposto no § 4º;

III - a solicitação será cancelada automaticamente no caso de descumprimento do prazo estabelecido no inciso I do § 2º.

§ 2º O DBE:

I - ficará disponível, na página da RFB na Internet, no endereço eletrônico referido no § 1º, na opção "Consulta da Situação do Pedido Referente ao CNPJ", pelo prazo de noventa dias, para impressão e respectivo envio ou entrega previsto no inciso II do

§ 1º;

II - deverá ser assinado pela pessoa física responsável perante o CNPJ, por seu preposto ou mandatário, com reconhecimento da firma do signatário; e

III - será substituído pelo Protocolo de Transmissão da FCPJ quando a entidade for identificada pela atribuição de:

a) certificação digital; ou

b) senhas eletrônicas e demais formas de identificação atribuídas pelas administrações tributárias, conforme previsto em convênio.

§ 3º O reconhecimento de firma exigido nos termos do inciso II do § 2º será dispensado quando a solicitação for realizada:

I - por órgão público, autarquia ou fundação pública; ou

II - em órgão de registro de que trata o inciso I do art. 5º, a critério deste.

§ 4º No caso de convênio entre a RFB e órgão de registro, este ficará responsável pelo envio à RFB das informações entregues conforme alínea "b" do inciso II do § 1º, ressalvada a hipótese de procedimento diverso disposto em convênio.

§ 5º O disposto no inciso I do § 2º aplica-se ao Protocolo de Transmissão da FCPJ.

Seção I Da Competência das Unidades Cadastradoras perante o CNPJ

Art. 9º A competência para deferir atos cadastrais no CNPJ é do titular de unidade cadastradora com jurisdição sobre o domicílio tributário do estabelecimento a que se referir o pedido, ou da pessoa por ele designada.

§ 1º A competência de que trata o caput é:

I - do titular da unidade da RFB com jurisdição sobre o domicílio tributário da pessoa física responsável perante o CNPJ, relativamente à pessoa jurídica domiciliada no exterior;

II - do titular da unidade da RFB jurisdicionante de destino, no caso de alteração do endereço que implique modificação da jurisdição fiscal;

III - do titular da unidade da RFB com jurisdição sobre o domicílio tributário da matriz, relativamente à filial situada no exterior de pessoa jurídica domiciliada no Brasil;

IV - do titular da unidade da RFB com jurisdição sobre o domicílio tributário do administrador, no caso de fundos e clubes de investimento constituídos no País; e

V - do titular da DRF em Brasília, no caso de embaixadas, missões, delegações permanentes, consulados-gerais, consulados, vice-consulados, consulados honorários e das unidades específicas do Governo brasileiro no exterior.

§ 2º As IRF - Classe Especial e as ALF terão competência restrita à prática dos eventos relacionados com as seguintes situações cadastrais:

I - suspensa, nas hipóteses de processo de declaração de inaptidão:

a) quando não comprovada a origem, a disponibilidade e a efetiva transferência, se for o caso, dos recursos empregados em operações de comércio exterior, na forma prevista em lei; e

b) por inexistência de fato;

II - inapta, na ocorrência das hipóteses descritas no inciso I deste parágrafo.

§ 3º As Defis terão competência restrita à prática dos eventos relacionados com a inaptidão por inexistência de fato.

Seção II Da Inscrição no CNPJ

Subseção I Da Obrigatoriedade de Inscrição no CNPJ

Art. 10. As entidades domiciliadas no Brasil, inclusive as pessoas jurídicas por equiparação, estão obrigadas a inscreverem no CNPJ, antes de iniciarem suas atividades, todos os seus estabelecimentos localizados no Brasil ou no exterior.

§ 1º Para efeitos de CNPJ, estabelecimento é o local, privado ou público, edificado ou não, móvel ou imóvel, próprio ou de terceiro, em que a entidade exerça, em caráter temporário ou permanente, suas atividades, inclusive as unidades auxiliares constantes do Anexo V, bem como onde se encontrem armazenadas mercadorias.

§ 2º Consideram-se estabelecimentos, para fins do disposto neste artigo, as plataformas de produção e armazenamento de petróleo e gás natural, ainda que estejam em construção.

§ 3º No caso das plataformas de produção e armazenamento de petróleo e gás natural de que trata o § 2º, o endereço a ser informado ao CNPJ será o do estabelecimento da pessoa jurídica proprietária ou arrendatária da plataforma, em terra firme, cuja localização seja a mais próxima.

Art. 11. São também obrigados a se inscrever no CNPJ:

I - órgãos públicos dos Poderes Executivo, Legislativo e Judiciário da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Poderes Executivo e Legislativo dos Municípios, desde que se constituam em unidades gestoras de orçamento;

II - condomínios edilícios sujeitos à incidência, à apuração ou ao recolhimento de tributos federais administrados pela RFB;

III - grupos de sociedades e consórcios, constituídos na forma dos arts. 265 e 278 da Lei nº 6.404, de 15 de dezembro de 1976;

IV - consórcios de empregadores;

V - clubes de investimento registrados em bolsa de valores, segundo as normas fixadas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) ou pelo Banco Central do Brasil (Bacen);

VI - fundos de investimento imobiliário;

VII - fundos mútuos de investimento mobiliário, sujeitos às normas do Bacen ou da CVM;

VIII - embaixadas, missões, delegações permanentes, consulados-gerais, consulados, vice-consulados, consulados honorários e as unidades específicas do Governo brasileiro no exterior;

IX - representações permanentes de organizações internacionais;

X - serviços notariais e registrais (cartórios), de que trata a Lei nº 6.015, de 31 de dezembro de 1973;

XI - fundos públicos de natureza meramente contábil;

XII - candidatos a cargos políticos eletivos, nos termos de legislação específica;

XIII - incorporação imobiliária objeto de opção pelo Regime Especial de Tributação (RET) de que trata a Lei nº 10.931, de 2 de agosto de 2004; e

XIV - pessoas jurídicas domiciliadas no exterior que no País:

a) possuam: 1. imóveis; 2. veículos; 3. embarcações; 4. aeronaves; 5. participações societárias; 6. contas-correntes bancárias; 7. aplicações no mercado financeiro; 8. aplicações no mercado de capitais; 9. bens intangíveis com prazo de pagamento superior a 360 (trezentos e sessenta) dias; e 10. financiamentos;

b) pratiquem: 1. importação financiada; 2. arrendamento mercantil externo (leasing); 3. arrendamento simples, aluguel de equipamentos e afretamento de embarcações; 4. importação de bens sem cobertura cambial, destinados à integralização de capital de empresas brasileiras; 5. empréstimos em moeda concedidos a residentes no País; 6. investimentos; 7. outras operações estabelecidas e disciplinadas pela Cocad;

XV - produtores rurais, observado o disposto no § 6º; e

XVI - outras entidades econômicas de interesse dos órgãos convenentes.

§ 1º Para os fins do disposto no inciso I, considera-se unidade gestora de orçamento aquela autorizada a executar parcela do orçamento da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.

§ 2º O disposto no inciso XIV não se aplica:

I - aos direitos relativos à propriedade industrial (marcas e patentes); e

II - aos investimentos estrangeiros mediante mecanismo de certificados representativos de ações ou outros valores mobiliários (Depositary Receipts) emitidos no exterior, com lastro em valores mobiliários depositados em custódia específica no Brasil.

§ 3º Os estabelecimentos regionais e locais dos serviços sociais autônomos poderão:

I - na hipótese de órgão regional, ser cadastrados com números básicos distintos de inscrição, por solicitação do respectivo órgão nacional; e

II - no caso de órgão local, requerer sua vinculação como filial do órgão regional.

§ 4º Serão cadastrados com números distintos de inscrição:

I - a direção nacional, as comissões provisórias, os diretórios regionais, municipais e zonais e demais órgãos de direção dos partidos políticos; e

II - as entidades de âmbito federal, regional e local regulamentadoras de exercício profissional.

§ 5º Não será fornecida inscrição a coligações de partidos políticos.

§ 6º No caso do inciso XV, a inscrição somente será obrigatória quando for exigida por órgão convenente.

Art. 12. Quanto às entidades de que trata o art. 11, observar-se-á, ainda:

I - os fundos de investimento constituídos no exterior e as pessoas jurídicas domiciliadas no exterior que se inscreverem no CNPJ exclusivamente para realizar as aplicações mencionadas nos itens 7 e 8 da alínea "a" do inciso XIV do art. 11, observadas as normas do Conselho Monetário Nacional (CMN), deverão obter uma inscrição para cada instituição financeira representante responsável pelo cumprimento das obrigações tributárias do investidor no País;

II - a denominação utilizada como nome empresarial a ser indicada para inscrição no CNPJ para fins do disposto no inciso I deverá conter, obrigatoriamente, o nome do fundo de investimento ou da pessoa jurídica, seguido do nome da instituição financeira representante, separado por hífen;

III - a incorporadora optante pelo RET de que trata a Lei nº 10.931, de 2004, deverá inscrever no CNPJ, na condição de filial, cada uma das incorporações objeto de opção por esse regime.

§ 1º Para fins do disposto nos incisos I e II do caput, a expressão "instituição financeira" compreende todas as instituições autorizadas a funcionar pelo Bacen.

§ 2º De conformidade com normas específicas aplicáveis a cada pleito eleitoral, é facultada a inscrição temporária no CNPJ de comitês financeiros de:

I - partidos políticos; e

II - candidatos a cargos eletivos.

Art. 13. É facultado à entidade requerer a unificação de inscrição de suas unidades no CNPJ, desde que localizadas no mesmo município, para:

I - o estabelecimento e suas dependências externas de natureza meramente administrativa;

II - a agência bancária e seus postos ou subagências; e

III - o estabelecimento de concessionária ou permissionária de serviço público e seus postos de serviços.

Parágrafo único. No caso de unificação, os estabelecimentos, exceto o unificador, deverão solicitar a baixa de sua inscrição no CNPJ.

Subseção II Da Inscrição no CNPJ de Entidade Domiciliada no Brasil

Art. 14. O pedido de inscrição no CNPJ deverá observar o disposto no art. 8º, inclusive para o caso de estabelecimento no Brasil de pessoa jurídica estrangeira.

Parágrafo único. O QSA não será apresentado nos casos de pedido de inscrição de entidades constantes do Anexo VI.

Subseção III Da Inscrição no CNPJ de Pessoa Jurídica Domiciliada no Exterior

Art. 15. Ressalvadas as hipóteses dos arts. 16 e 17, o pedido de inscrição no CNPJ de pessoa jurídica domiciliada no exterior deverá observar o disposto nos §§ 1º a 3º do art. 8º, exceto quanto ao QSA.

Parágrafo único. O endereço da pessoa jurídica domiciliada no exterior deverá ser informado no CNPJ e, quando for o caso, transliterado.

Art. 16. No caso de fundos de investimento constituídos no exterior e de pessoas jurídicas domiciliadas no exterior que possuam no Brasil, exclusivamente, aplicações mencionadas nos itens 7 e 8 da alínea "a" do inciso XIV do art. 11, a inscrição no CNPJ será efetuada na ocasião em que for deferido o Registro de Investidor Estrangeiro solicitado à CVM, na forma da Resolução CMN nº 2.689, de 26 de janeiro de 2000, e da Instrução CVM nº 325, de 27 de janeiro de 2000, e alterações posteriores, vedada a apresentação de pedido de inscrição em unidade cadastradora da RFB.

§ 1º As instituições financeiras representantes ficam obrigadas a manter a guarda dos documentos constantes do Anexo IV.

§ 2º A inscrição no CNPJ realizada na forma determinada neste artigo será destinada, exclusivamente, à realização das aplicações mencionadas no caput.

Art. 17. A pessoa jurídica domiciliada no exterior que realizar ou contratar no Brasil as operações referidas nos itens 5, 9 e 10 da alínea "a" e nos itens 1 a 6 da alínea "b" do inciso XIV do art. 11 terá a inscrição no CNPJ formalizada mediante deferimento da inscrição no Cadastro de Empresas (Cademp), solicitada exclusiva e diretamente ao Bacen, vedada a apresentação de pedido de inscrição em unidade cadastradora da RFB.

Parágrafo único. A inscrição no CNPJ obtida na forma deste artigo poderá ser utilizada para todas as finalidades, exceto para aquelas descritas no caput do art. 16.

Subseção IV Do Indeferimento do Pedido de Inscrição no CNPJ

Art. 18. Será indeferido o pedido de inscrição quando constarem as seguintes pendências:

I - em relação à pessoa física responsável perante o CNPJ, ou ao preposto indicado, inscrição no Cadastro de Pessoa Física (CPF) inexistente ou com situação cadastral cancelada ou nula;

II - em relação ao estabelecimento matriz de entidade, sócios ou administradores:

a) com inscrição no CNPJ inexistente ou com situação cadastral nula ou baixada;

b) com inscrição no CPF inexistente ou com situação cadastral cancelada ou nula;

III - em relação aos clubes ou fundos de investimento constituídos no país, administradora com inscrição no CNPJ nula ou baixada, ou pessoa física responsável pela administradora com inscrição no CPF inexistente ou com situação cadastral cancelada ou nula;

IV - em relação ao estabelecimento filial de entidade, inscrição da matriz no CNPJ inexistente ou com situação cadastral baixada ou nula; e

V - não atendimentos das demais condições restritivas estabelecidas em convênio.

Parágrafo único. Constatada a inexistência de pendência, disponibilizar-se-á para a entidade, pela Internet, no endereço eletrônico referido no § 1º do art. 8º, no serviço "Consulta da Situação do Pedido Referente ao CNPJ", o comprovante de inscrição, conforme modelo constante do Anexo VII.

Subseção V Da Inscrição de Ofício no CNPJ

Art. 19. O Auditor-Fiscal da Receita Federal do Brasil (AFRFB) que, no exercício de suas funções, constatar a existência de entidade não inscrita no CNPJ, deverá proceder à intimação do titular, sócio ou responsável para providenciar, no prazo de dez dias, sua inscrição.

§ 1º O não atendimento à intimação prevista no caput, no prazo determinado, acarretará a inscrição de ofício pelo titular da unidade da RFB cadastradora com jurisdição sobre o domicílio tributário da entidade.

§ 2º A inscrição de ofício poderá ser realizada pelos órgãos convenentes, conforme disposto em convênio.

Subseção VI Da Pessoa Física Responsável perante o CNPJ

Art. 20 A pessoa física responsável perante o CNPJ deverá ter inscrição no CPF, salvo nos casos de interesse da Administração Tributária, e ter qualificação constante do Anexo VIII.

§ 1º Para fins de prática dos atos perante o CNPJ, a pessoa física a que se refere o caput poderá indicar um preposto, exceto para os atos de inscrição de matriz e indicação, substituição ou exclusão de preposto.

§ 2º A indicação de que trata o § 1º não elide a competência originária da pessoa física responsável perante o CNPJ.

§ 3º A alteração do preposto será efetuada por intermédio da FCPJ por:

I - exclusão ou substituição, de iniciativa da pessoa física responsável perante o CNPJ; ou

II - renúncia do preposto.

Subseção VII Da Comprovação da Condição de Inscrito no CNPJ

Art. 21. A comprovação da condição de inscrito no CNPJ e da situação cadastral será feita mediante a emissão de "Comprovante de Inscrição e de Situação Cadastral", conforme modelo constante do Anexo VII, por meio da página da RFB na Internet, no endereço eletrônico referido no § 1º do art. 8º.

§ 1º Do Comprovante de Inscrição e de Situação Cadastral constarão as seguintes informações:

I - número de inscrição no CNPJ;

II - data de abertura;

III - nome empresarial;

IV - natureza jurídica;

V - atividade econômica principal e secundária;

VI - endereço;

VII - situação cadastral (ativa, suspensa, inapta, baixada ou nula);

VIII - data da situação cadastral;

IX - evento especial, se for o caso, conforme tabela constante do Anexo IV;

X - data do evento especial;

XI - data e hora de emissão do comprovante; e

XII - outras informações de interesse de órgãos e entidades convenentes.

§ 2º Na emissão do Comprovante de Inscrição e de Situação Cadastral:

I - para as entidades em situação cadastral suspensa, inapta, baixada ou nula, na forma dos arts. 33, 34, 53 e 54, respectivamente, não serão informados os dados constantes dos incisos V, VI, IX, e X do § 1º;

II - para os fundos de investimento constituídos no exterior e para as pessoas jurídicas domiciliadas no exterior inscritas no CNPJ exclusivamente para aplicações mencionadas nos itens 7 e 8 da alínea "a" do inciso XIV do art. 11, o evento de que trata o inciso IX do § 1º deverá mencionar a expressão: "CNPJ exclusivo para operação nos mercados financeiro e de capitais".

Seção III Da Alteração de Dados Cadastrais

Art. 22. É obrigatória a comunicação pela entidade de toda alteração referente aos seus dados cadastrais.

§ 1º No caso de ato sujeito a registro, a comunicação de que trata o caput deverá ocorrer até o último dia útil do mês subseqüente à data do registro da alteração.

§ 2º Cabe ao representante legal comunicar eventos relativos à liquidação judicial ou extrajudicial, à decretação ou à reabilitação da falência, ao início ou ao encerramento da intervenção ou à abertura do inventário do empresário (individual) ou do titular da empresa individual imobiliária.

§ 3º No caso de cisão parcial, a data do evento será a data da deliberação da cisão pelos sócios.

Subseção I Da Formalização da Alteração

Art. 23. A alteração de dados cadastrais da entidade deverá observar o disposto no art. 8º.

Parágrafo único. Na hipótese em que a solicitação se refira à alteração sujeita a registro, deverá ser juntada ao DBE cópia autenticada do ato comprobatório dessa alteração, devidamente registrado.

Art. 24. A alteração de dados cadastrais das pessoas jurídicas domiciliadas no exterior inscritas no CNPJ na forma do art. 17 será precedida de indicação da pessoa física responsável perante o CNPJ, nos termos do art. 20, mediante a apresentação da procuração de que trata a tabela do Anexo IV.

Art. 25. Será indeferido o pedido de alteração dos dados cadastrais quando constarem as seguintes pendências:

I - em relação à pessoa física responsável perante o CNPJ, ou ao preposto indicado, inscrição no CPF inexistente ou com situação cadastral cancelada ou nula;

II - em relação ao QSA, a entrada ou alteração de sócios ou administradores:

a) com inscrição no CNPJ inexistente ou com situação cadastral nula ou baixada;

b) com inscrição no CPF inexistente ou com situação cadastral cancelada ou nula;

III - não atendimento das demais condições restritivas estabelecidas em convênio.

Parágrafo único. No caso de alteração da pessoa física responsável perante o CNPJ, a verificação de que trata o inciso I alcançará apenas o novo responsável.

Art. 26. A transferência de estabelecimento de um Estado para outro ou de um Município para outro somente será deferida se não constarem pendências, nos demais órgãos convenentes, que impeçam a prática do ato.

Subseção II Da Alteração de Ofício

Art. 27. A alteração de dados cadastrais poderá ser realizada de ofício pelo titular da unidade da RFB cadastradora, inclusive em relação à opção ou exclusão retroativas do Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuições das Microempresas e das Empresas de Pequeno Porte (Simples) de que trata a Lei nº 9.317, de 5 de dezembro de 1996, à vista de documentos comprobatórios ou mediante comunicação efetuada por órgão convenente, independentemente de formalidade no respectivo órgão de registro.

§ 1º A autoridade do órgão convenente poderá promover de ofício, na forma da legislação que lhe seja aplicável, as alterações de dados específicos de interesse desse órgão.

§ 2º A entidade terá conhecimento das alterações realizadas na forma deste artigo mediante emissão do Comprovante de Inscrição e de Situação Cadastral de que trata o art. 21, podendo, a qualquer momento, solicitar a revogação do ato de modificação mediante processo administrativo.

§ 3º A alteração da pessoa física responsável perante o CNPJ será comunicada à entidade.

§ 4º O titular da unidade da RFB cadastradora que for competente para efetuar alterações de dados na forma deste artigo poderá, antes de promover a alteração de ofício, intimar a entidade para que atualize seus dados cadastrais no prazo de trinta dias contado do recebimento da intimação.

Seção IV Da Baixa de Inscrição no CNPJ

Art. 28. A baixa de inscrição no CNPJ, de matriz ou de filial, deverá ser solicitada até o quinto dia útil do segundo mês subseqüente à ocorrência dos seguintes eventos de extinção:

I - encerramento da liquidação, judicial ou extrajudicial, ou conclusão do processo de falência;

II - incorporação;

III - fusão;

IV - cisão total;

V - elevação de filial à condição de matriz, inclusive:

a) transformação em matriz de órgãos regionais de Serviço Social Autônomo; e

b) transformação em matriz de unidades regionais ou locais de órgãos públicos;

VI - transformação de órgãos locais de Serviço Social Autônomo em filial de órgão regional; e

VII - transformação de filial de um órgão em filial de outro órgão.

§ 1º O pedido de baixa de entidade deverá observar o disposto no art. 8º.

§ 2º Para efeito de baixa de inscrição no CNPJ de filial, a verificação restringir-se-á à análise formal do ato registrado e as pendências fiscais serão exigidas do respectivo estabelecimento matriz.

§ 3º Será indeferido o pedido de baixa de inscrição no CNPJ de entidade para a qual constarem as seguintes situações:

I - débito tributário em aberto, parcelado ou com exigibilidade suspensa;

II - omissão quanto à entrega, em caso de obrigatoriedade, da:

a) Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ);

b) Declaração Simplificada das Pessoas Jurídicas - Simples (DSPJ - Simples);

c) Declaração Simplificada das Pessoas Jurídicas - Inativa (DSPJ - Inativa);

d) Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF);

e) Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte (DIRF); e

f) Declaração do Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural (DITR);

III - inscrição na situação cadastral suspensa, nas hipóteses dos incisos III e IV do art. 33, ou inapta nas hipóteses dos incisos III e IV do art. 34;

IV - em procedimento fiscal, processo administrativo que implique apuração de crédito tributário ou procedimento administrativo de exclusão do Simples em andamento na RFB ou em qualquer dos órgãos convenentes; e

V - não atendimento das demais condições restritivas estabelecidas em convênio.

§ 4º Na hipótese de baixa decorrente de fusão, incorporação e cisão total da entidade, não haverá verificação de pendências.

§ 5º O pedido de baixa de inscrição no CNPJ por extinção da pessoa jurídica domiciliada no exterior, de que tratam os arts. 15 a 17, deverá observar o disposto no art. 8º, exceto quanto ao QSA e, na hipótese do art. 17, será precedido de indicação da pessoa física responsável perante o CNPJ, na forma do art. 20, mediante a apresentação da procuração de que trata o Anexo IV.

§ 6º Concedida a baixa da inscrição, a RFB disponibilizará em sua página na Internet, no endereço eletrônico referido no § 1º do art. 8º, a Certidão de Baixa de Inscrição no CNPJ, conforme modelo constante do Anexo IX.

§ 7º A baixa da inscrição no CNPJ produzirá efeitos a partir da data da extinção da entidade no órgão de registro.

§ 8º Não serão exigidas declarações relativas a período posterior à data de extinção da entidade.

§ 9º Consideram-se datas de extinção aquelas referidas no Anexo IV.

§ 10. Caso o evento de extinção venha a ocorrer em mês no qual não esteja disponibilizado o programa para entrega da DIPJ, DSPJ - Inativa ou DSPJ - Simples do respectivo ano calendário, conforme o regime de tributação adotado, a baixa de inscrição de matriz no CNPJ deverá ser solicitada até o quinto dia útil do segundo mês subseqüente ao da disponibilização do referido programa.

§ 11. No caso de extinção por incorporação, a incorporada será jurisdicionada pela unidade da RFB que jurisdicionar a incorporadora.

§ 12. Para as microempresas e empresas de pequeno porte, definidas pelo art. 3º da Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006, optantes ou não pelo Simples Nacional, não se aplicam as situações do § 3º deste artigo, salvo o inciso III do referido parágrafo.

§ 13. As microempresas e as empresas de pequeno porte, referidas no § 12, que se encontrem sem movimento há mais de três anos, terão suas solicitações de baixa analisadas no prazo de 60 (sessenta) dias, a partir do recebimento dos documentos pela RFB.

§ 14. Ultrapassado o prazo previsto no § 13 sem manifestação da RFB, efetivar-se-á a baixa dos registros das microempresas e as das empresas de pequeno porte.

§ 15. A baixa, na hipótese prevista no § 12, não impede que, posteriormente, sejam lançados ou cobrados impostos, contribuições e respectivas penalidades, decorrentes da simples falta de recolhimento ou da prática, comprovada e apurada em processo administrativo ou judicial, de outras irregularidades praticadas pelos empresários, pelas microempresas, pelas empresas de pequeno porte ou por seus sócios ou administradores, reputando-se como solidariamente responsáveis os titulares, os sócios e os administradores do período de ocorrência dos respectivos fatos geradores ou os titulares, os sócios e os administradores em períodos posteriores.

Capítulo VII Dos Atos Privativos da Matriz

Art. 29. São privativos do estabelecimento matriz os atos cadastrais relativos a:

I - nome empresarial;

II - natureza jurídica;

III - porte da empresa;

IV - qualificação tributária;

V - pessoa física responsável perante o CNPJ;

VI - informações do QSA;

VII - liquidação judicial;

VIII - liquidação extrajudicial;

IX - decretação de falência;

X - reabilitação de falência;

XI - condição de instituição financeira sob intervenção do Bacen;

XII - abertura de inventário de empresário (individual) ou de titular de empresa individual imobiliária;

XIII - incorporação;

XIV - fusão;

XV - cisão total;

XVI - cisão parcial;

XVII - indicação, substituição e exclusão de preposto;

XVIII - inscrição de filiais;

XIX - inclusão e alteração de capital social; e

XX - indicação de matriz.

Capítulo VIII Da Declaração de Nulidade de Ato perante o CNPJ

Art. 30. Será declarada a nulidade de ato praticado perante o CNPJ se:

I - houver sido atribuído mais de um número de inscrição para o mesmo estabelecimento;

II - for constatado vício no ato praticado perante o CNPJ; ou

III - for constatado ato de inscrição no CNPJ relativo à entidade não enquadrada nas disposições contidas nos arts. 10 ou 11.

§ 1º O procedimento a que se refere este artigo será de responsabilidade do titular da unidade da RFB com jurisdição sobre o domicílio tributário do estabelecimento, dando-lhe conhecimento mediante Ato Declaratório Executivo (ADE), publicado no Diário Oficial da União (DOU).

§ 2º Para os fins deste artigo, o ADE de que trata o § 1º produzirá efeitos a partir do termo inicial de vigência do ato declarado nulo.

Capítulo IX Da Situação Cadastral no CNPJ

Art. 31. A inscrição no CNPJ será enquadrada, quanto à situação cadastral, em:

I - ativa;

II - suspensa;

III - inapta;

IV - baixada; ou

V - nula.

Art. 32. As condições para o enquadramento da inscrição das entidades nas situações cadastrais referidas no art. 31, relativamente:

I - à RFB, são aquelas definidas nos arts. 33, 34, 53 a 55; e

II - aos órgãos convenentes, serão as estabelecidas em convênio.

Seção I Da Situação Cadastral Suspensa

Art. 33. A inscrição será enquadrada na situação suspensa quando a entidade ou o estabelecimento:

I - domiciliado no exterior, encontrando-se na situação ativa, deixar de ser alcançado, temporariamente, pela exigência de que trata o inciso XIV do art. 11, mediante solicitação;

II - solicitar baixa de inscrição, estando a solicitação em análise ou tendo sido indeferida;

III - estiver em processo de declaração de inaptidão, nos termos dos incisos III e IV do art. 34;

IV - apresentar indício de interposição fraudulenta de sócio ou titular, inclusive na hipótese definida no § 2º do art. 3º do Decreto nº 3.724, de 10 de janeiro de 2001, enquanto o processo respectivo estiver em análise;

V - interromper temporariamente suas atividades; ou

VI - não reconstituir, no prazo de 210 (duzentos e dez) dias, a pluralidade do QSA.

§ 1º A solicitação referida no inciso I será feita mediante transmissão da FCPJ com evento "interrupção temporária de atividade" e posterior entrega do DBE à unidade da RFB que jurisdicione a entidade.

§ 2º A inscrição suspensa poderá ser alterada para:

I - ativa, observado o disposto no art. 55;

II - inapta, observado o disposto no art. 34;

III - baixada, observado o disposto no art. 53;

IV - nula, observado o disposto no art. 54.

Seção II Da Situação Cadastral Inapta

Art. 34. Será declarada inapta a inscrição no CNPJ de entidade:

I - omissa contumaz: a que, embora obrigada, tenha deixado de apresentar, por cinco ou mais exercícios consecutivos, DIPJ, DSPJ - Inativa ou DSPJ - Simples, e, intimada, não tenha regularizado sua situação no prazo de sessenta dias, contado da data da publicação da intimação;

II - omissa e não localizada: a que, embora obrigada, tenha deixado de apresentar as declarações referidas no inciso I, em um ou mais exercícios e, cumulativamente, não tenha sido localizada no endereço informado à RFB;

III - inexistente de fato; ou

IV - que não efetue a comprovação da origem, da disponibilidade e da efetiva transferência, se for o caso, dos recursos empregados em operações de comércio exterior, na forma prevista em lei;

Parágrafo único. O disposto neste artigo não se aplica à pessoa jurídica domiciliada no exterior.

Subseção I Da Pessoa Jurídica Omissa Contumaz

Art. 35. Na hipótese de pessoa jurídica omissa contumaz de que trata o inciso I do art. 34, a Cocad providenciará sua intimação por edital, publicado no DOU, no qual a intimada será identificada apenas pelo número de inscrição no CNPJ.

Parágrafo único. O disposto no caput não elide a competência do Delegado da DRF, da Derat ou da Deinf, com jurisdição sobre o domicílio tributário da pessoa jurídica, de intimar as referidas pessoas jurídicas.

Art. 36. A regularização da situação da pessoa jurídica intimada dar-se-á mediante apresentação das declarações requeridas, por meio da Internet, na página da RFB no endereço eletrônico referido no § 1º do art. 8º, ou comprovação de sua anterior apresentação, na unidade da RFB com jurisdição sobre seu domicílio tributário.

Art. 37. Decorridos noventa dias da publicação do edital de intimação, a Cocad publicará ADE no DOU com a relação das pessoas jurídicas que houverem regularizado sua situação, tornando automaticamente inaptas as inscrições das demais relacionadas no edital.

Parágrafo único. O disposto no caput não elide a competência do Delegado da DRF, da Derat ou da Deinf, com jurisdição sobre o domicílio tributário da pessoa jurídica, de publicar o referido ADE no DOU.

Subseção II Da Pessoa Jurídica Omissa e Não Localizada

Art. 38. A Cocad fará, periodicamente, a identificação das pessoas jurídicas que não apresentaram DIPJ, DSPJ - Inativa ou DSPJ - Simples, no respectivo exercício.

§ 1º As pessoas jurídicas identificadas na forma do caput serão intimadas, por via postal, com Aviso de Recebimento (AR), a apresentar suas declarações, no prazo de 45 (quarenta e cinco) dias, contado de seu recebimento.

§ 2º Na hipótese de devolução do AR com a indicação de não localização da pessoa jurídica no endereço indicado, a Cocad publicará edital no DOU, intimando a pessoa jurídica a, no prazo de 45 (quarenta e cinco) dias, contado da publicação, regularizar sua situação perante o CNPJ.

§ 3º O disposto no caput não elide a competência do Delegado da DRF, da Derat ou da Deinf, com jurisdição sobre o domicílio tributário da pessoa jurídica, de identificar as referidas pessoas jurídicas, e de prosseguir com os atos previstos nos §§ 1º e 2º.

Art. 39. Transcorrido o prazo a que se refere o § 2º do art. 38, a Cocad publicará ADE no DOU com a relação das pessoas jurídicas que houverem regularizado sua situação, tornando automaticamente inaptas as inscrições das demais relacionadas no edital.

Parágrafo único. O disposto no caput não elide a competência do Delegado da DRF, da Derat ou da Deinf, com jurisdição sobre o domicílio tributário da pessoa jurídica, de publicar o referido ADE, com seus devidos efeitos.

Art. 40. A regularização da situação da pessoa jurídica intimada dar-se-á mediante alteração do endereço no CNPJ, observado o disposto no art. 8º, ou apresentação das declarações requeridas, por meio da Internet, na página da RFB no endereço eletrônico referido no § 1º do art. 8º, ou comprovação de sua anterior apresentação, na unidade da RFB com jurisdição sobre seu domicílio tributário.

Subseção III Da Pessoa Jurídica Inexistente de Fato

Art. 41. Será considerada inexistente de fato a pessoa jurídica que:

I - não disponha de patrimônio e capacidade operacional necessários à realização de seu objeto, inclusive a que não comprovar o capital social integralizado;

II - não for localizada no endereço informado à RFB, bem como não forem localizados os integrantes de seu QSA, o responsável perante o CNPJ e seu preposto;

III - se encontre com as atividades paralisadas, salvo quando enquadrada nas situações a que se referem os incisos I, II e V do caput do art. 33.

Parágrafo único. Na hipótese deste artigo, o procedimento administrativo de declaração de inaptidão será iniciado por representação formulada por AFRFB, consubstanciada com elementos que evidenciem qualquer das pendências ou situações referidas.

Art. 42. O titular da unidade da RFB com jurisdição para fiscalização de tributos internos ou sobre comércio exterior, acatando a representação referida no parágrafo único do art. 41, suspenderá sua inscrição no CNPJ, intimando-a, por meio de edital publicado no DOU, a regularizar, no prazo de trinta dias, sua situação ou contrapor as razões da representação, observado o disposto no art. 9º.

Art. 43. Na falta de atendimento à intimação referida no art. 42, ou quando não acatadas as contraposições apresentadas, a inscrição no CNPJ será declarada inapta por meio de ADE do Delegado da DRF, da Derat, da Defis, da Deinf ou do titular da ALF ou IRF - Classe Especial, publicado no DOU, no qual serão indicados o nome empresarial e o número de inscrição da pessoa jurídica no CNPJ.

Art. 44. A regularização da situação da pessoa jurídica declarada inapta conforme o art. 43 será feita mediante prova em processo administrativo:

I - de que dispõe de patrimônio e capacidade operacional necessários à realização de seu objeto, no caso do inciso I do art. 41;

II - de sua localização e da localização das pessoas mencionadas no inciso II do art. 41; e

III - do reinício de suas atividades, no caso do inciso III do art. 41.

Parágrafo único. A regularização da situação cadastral da pessoa jurídica declarada inapta na forma do art. 43 será realizada mediante publicação de ADE, no DOU, pelo respectivo Delegado da DRF, da Derat, da Defis, da Deinf ou pelo titular da ALF ou IRF - Classe Especial, no qual serão indicados o nome empresarial e o número de inscrição no CNPJ.

Subseção IV Da Pessoa Jurídica com Irregularidade em Operações de Comércio Exterior

Art. 45. Na hipótese de a pessoa jurídica se enquadrar na situação prevista no inciso IV do art. 34, o procedimento administrativo de declaração de inaptidão será iniciado por representação formulada por AFRFB, consubstanciada com elementos que evidenciem o fato.

Parágrafo único. Caberá ao titular da unidade da RFB com jurisdição para fiscalização dos tributos sobre comércio exterior que constatar o fato adotar as providências descritas nos arts. 42 e 43.

Art. 46. Para fins do disposto no inciso IV do art. 34, a comprovação da origem de recursos provenientes do exterior dar-se-á mediante, cumulativamente:

I - prova do regular fechamento da operação de câmbio, inclusive com a identificação da instituição financeira no exterior encarregada da remessa dos recursos para o País; e

II - identificação do remetente dos recursos, assim entendido como a pessoa física ou jurídica titular dos recursos remetidos.

§ 1º No caso do remetente referido no inciso II ser pessoa jurídica, deverão ser também identificados os integrantes de seu QSA.

§ 2º O disposto neste artigo aplica-se também na hipótese de que trata o § 2º do art. 23 do Decreto-lei nº 1.455, de 7 de abril de 1976.

Subseção V Dos Efeitos da Inscrição Inapta

Art. 47. Sem prejuízo das sanções previstas na legislação, a pessoa jurídica cuja inscrição no CNPJ haja sido declarada inapta ficará sujeita:

I - à inclusão no Cadastro Informativo dos Créditos Não Quitados de Órgãos e Entidades Federais (Cadin);

II - à vedação de obtenção de incentivos fiscais e financeiros; e

III - ao impedimento de:

a) participar de concorrência pública, bem como celebrar convênios, acordos, ajustes ou contratos que envolvam desembolso, a qualquer título, de recursos públicos, e respectivos aditamentos;

b) transacionar com estabelecimentos bancários, inclusive quanto à movimentação de contas-correntes, à realização de aplicações financeiras e à obtenção de empréstimos, bem como realizar operações de crédito que envolvam utilização de recursos públicos; e

c) transmitir a propriedade de bens imóveis.

Parágrafo único. O impedimento de transacionar com estabelecimentos bancários a que se refere a alínea "b" do inciso III não se aplica a saques de importâncias anteriormente depositadas ou aplicadas.

Art. 48. Será considerado inidôneo, não produzindo efeitos tributários em favor de terceiro interessado, o documento emitido por pessoa jurídica cuja inscrição no CNPJ haja sido declarada inapta.

§ 1º Os valores constantes do documento de que trata o caput não poderão ser:

I - deduzidos como custo ou despesa, na determinação da base de cálculo do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);

II - deduzidos na determinação da base de cálculo do Imposto de Renda das Pessoas Físicas (IRPF);

III - utilizados como crédito do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) e das Contribuições para o PIS/Pasep e para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) não cumulativos; e

IV - utilizados para justificar qualquer outra dedução, abatimento, redução, compensação ou exclusão relativa aos tributos administrados pela RFB.

§ 2º Considera-se terceiro interessado, para os fins deste artigo, a pessoa física ou entidade beneficiária do documento.

§ 3º O disposto neste artigo aplicar-se-á em relação aos documentos emitidos:

I - a partir da data da publicação do ADE a que se refere:

a) o art. 37, no caso de pessoa jurídica omissa contumaz;

b) o art. 39, no caso de pessoa jurídica omissa e não localizada;

II - na hipótese do art. 41, desde a paralisação das atividades da pessoa jurídica ou desde a sua constituição, se ela jamais houver exercido atividade; e

III - na hipótese de pessoa jurídica com irregularidade em operações de comércio exterior, desde a data de ocorrência do fato.

§ 4º A inidoneidade de documentos em virtude de inscrição declarada inapta não exclui as demais formas de inidoneidade de documentos previstas na legislação, nem legitima os emitidos anteriormente às datas referidas no § 3º.

§ 5º O disposto no § 1º não se aplica aos casos em que o terceiro interessado, adquirente de bens, direitos e mercadorias, ou o tomador de serviços, comprovar o pagamento do preço respectivo e o recebimento dos bens, direitos ou mercadorias ou a utilização dos serviços.

§ 6º A entidade que não efetuar a comprovação de que trata o § 5º sujeitar-se-á ao pagamento do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) na forma do art. 61 da Lei nº 8.981, de 20 de janeiro de 1995, calculado sobre o valor pago constante dos documentos.

Art. 49. A pessoa jurídica com inscrição declarada inapta que regularizar sua situação perante a RFB terá sua inscrição enquadrada na condição de ativa.

Subseção VI Dos Créditos Tributários da Pessoa Jurídica Inapta

Art. 50. O encaminhamento, para fins de inscrição e execução, de créditos tributários relativos à pessoa jurídica cuja inscrição no CNPJ tenha sido declarada inapta, nas hipóteses dos incisos I, II e IV do art. 34, será efetuado com a indicação dessa circunstância e da identificação dos responsáveis tributários correspondentes.

Parágrafo único. O disposto no caput aplica-se, também, à hipótese de que trata o inciso III do art. 34 relativamente aos créditos decorrentes de fatos geradores ocorridos antes da paralisação das atividades da entidade.

Art. 51. A RFB manterá, em suas unidades e na sua página na Internet, para consulta pelos interessados, relação das pessoas jurídicas cujas inscrições no CNPJ hajam sido declaradas inaptas.

Art. 52. O motivo e a data a partir da qual serão considerados inidôneos os documentos emitidos pela pessoa jurídica declarada na situação de inscrição inapta deverão constar do ADE.

Seção III Da Situação Cadastral Baixada

Art. 53. A inscrição no CNPJ será enquadrada na situação baixada quando houver sido deferida sua solicitação de baixa ou na hipótese de baixa de ofício.

§ 1º A entidade cuja inscrição no CNPJ estiver na situação cadastral baixada poderá ter sua inscrição restabelecida:

I - a pedido, desde que não tenha registrado o ato extintivo no órgão competente; ou

II - de ofício, quando constatado o seu funcionamento.

§ 2º O pedido de que trata o inciso I do § 1º deverá observar o disposto no art. 8º.

Seção IV Da Situação Cadastral Nula

Art. 54. A inscrição no CNPJ será enquadrada na situação nula quando for assim declarada na forma do art 30.

Seção V Da Situação Cadastral Ativa

Art. 55. A inscrição será enquadrada na situação ativa quando o estabelecimento não se enquadrar em nenhuma das hipóteses de que tratam os arts. 33, 34, 53 e 54.

Capítulo X Das Disposições Transitórias

Art. 56. Em 1º de julho de 2007, todas as empresas inscritas no CNPJ e optantes pelo Simples serão excluídas automaticamente deste regime, tendo em vista o disposto no art. 89 da Lei Complementar nº 123, de 2006.

Art. 57. Até 1º de agosto de 2007, todas as empresas inscritas no CNPJ e optantes pelo Simples, que atenderem as definições de microempresas e empresas de pequeno porte, dispostas no art. 3º da Lei Complementar nº 123, de 2006, serão objeto de reenquadramento automático do porte empresarial, conforme o caso.

Capítulo XI Das Disposições Finais

Art. 58. A Cocad poderá editar atos complementares a esta Instrução Normativa, inclusive para:

I - alterar seus Anexos; e

II - disciplinar situações de baixa de ofício.

Art. 59. Esta Instrução Normativa entra em vigor na data de sua publicação, produzindo efeitos a partir de 1º de julho de 2007.

Art. 60. Fica revogada a Instrução Normativa RFB nº 568, de 8 de setembro de 2005.

JORGE ANTONIO DEHER RACHID

ANEXO I

REP?BLICA FEDERATIVA DO BRASIL

CADASTRO NACIONAL DA PESSOA JUR?DICA (CNPJ)

DOCUMENTO B?SICO DE ENTRADA DO CNPJ

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?

?

?

C?DIGO DE ACESSO

?

01. IDENTIFICA??O

?

?

NOME EMPRESARIAL (firma ou denomina??o)

N? DE INSCRI??O NO CNPJ

?

?

?

02. MOTIVO DO PREENCHIMENTO

?

RELA??O DOS EVENTOS SOLICITADOS/DATA DO EVENTO

?

?

03. DOCUMENTOS APRESENTADOS

?

?

FCPJ

?

QSA

?

?

?

?

?

04. IDENTIFICA??O DO PREPOSTO

?

NOME DO PREPOSTO

CPF DO PREPOSTO

?

?

?

05. IDENTIFICA??O DO REPRESENTANTE DA PESSOA JUR?DICA

?

?

?

Respons?vel?

?

Preposto?

NOME

CPF

LOCAL E DATA

ASSINATURA (com firma reconhecida)

?

06. RECONHECIMENTO DE FIRMA

?07. RECIBO DE ENTREGA

IDENTIFICA??O DO CART?RIO

CARIMBO COM DATA E ASSINATURA DO FUNCIONARIO DA UNIDADE CADASTRADORA

Modelo aprovado pela Instru??o Normativa RFB n? 748, de 28 de junho de 2007.

Anexo II

REP?BLICA FEDERATIVA DO BRASIL

CADASTRO NACIONAL DA PESSOA JUR?DICA (CNPJ)

PROTOCOLO DE TRANSMISS?O DA FCPJ

?

?

C?DIGO DE ACESSO

01. IDENTIFICA??O

?

NOME EMPRESARIAL (firma ou denomina??o)

N? DE INSCRI??O NO CNPJ

?

02. MOTIVO DO PREENCHIMENTO

RELA??O DOS EVENTOS SOLICITADOS / DATA DO EVENTO

?

03. IDENTIFICA??O DO REPRESENTANTE DA PESSOA JUR?DICA

?

NOME

CPF

LOCAL

DATA

?

04. C?DIGO DE CONTROLE DO CERTIFICADO DIGITAL

?

Modelo aprovado pela Instru??o Normativa RFB n? 748, de 28 de junho de 2007.

ANEXO III

Tabela de Natureza Jur?dica e Qualifica??o do Quadro de S?cios e Administradores

C?digo

Descri??o

Quadro de S?cios e Administradores

C?digo da Qualifica??o

201-1

Empresa P?blica

Administrador / Diretor / Presidente

05, 10 ou 16

203-8

Sociedade de Economia Mista

Conselheiro de Administra??o / Diretor / Presidente

08, 10 ou 16

204-6

Sociedade An?nima Aberta

Administrador / Conselheiro de Administra??o / Diretor / Presidente

05, 08, 10 ou 16

205-4

Sociedade An?nima Fechada

Administrador / Conselheiro de Administra??o / Diretor / Presidente

05, 08, 10 ou 16

206-2

Sociedade Empres?ria Limitada

Administrador / S?cio / S?cio ou Acionista Incapaz ou Relativamente Incapaz (exceto menor) / S?cio ou Acionista Menor (assistido/representado) / S?cio Pessoa Jur?dica Domiciliado no Exterior / S?cio Pessoa F?sica Residente ou Domiciliado no Exterior / S?cio-Administrador

05, 22, 29, 30, 37, 38 ou 49

207- 0

Sociedade Empres?ria em Nome Coletivo

S?cio / S?cio ou Acionista Incapaz ou Relativamente Incapaz (exceto menor) / S?cio ou Acionista Menor (assistido/representado) / S?cio Pessoa F?sica Residente ou Domiciliado no Exterior / S?cio-Administrador

22, 29, 30, 38 ou 49

208-9

Sociedade Empres?ria em Comandita Simples

Administrador / S?cio Comanditado / S?cio Comandit?rio / S?cio Comanditado Residente no Exterior / S?cio Comandit?rio Pessoa F?sica Residente no Exterior / S?cio Comandit?rio Pessoa Jur?dica Domiciliado no Exterior / S?cio Comandit?rio Incapaz

05, 24, 25, 55, 56, 57 ou 58

209-7

Sociedade Empres?ria em Comandita por A??es

Administrador / Diretor / Presidente

05, 10 ou 16

210-0

Sociedade de Capital e Ind?stria

S?cio Capitalista / S?cio de Ind?stria / S?cio-Gerente / S?cio ou Acionista Incapaz ou Relativamente Incapaz (exceto menor) / S?cio ou Acionista Menor (assistido/representado) / S?cio Pessoa Jur?dica Domiciliado no Exterior / S?cio Pessoa F?sica Residente ou Domiciliado no Exterior

23, 26, 28, 29, 30, 37 ou 38

212-7

Sociedade em Conta de Participa??o

S?cio Ostensivo

31

214-3

Cooperativa

Diretor / Presidente

10 ou 16

215-1

Cons?rcio de Sociedades

Administrador / Sociedade Consorciada / S?cio Pessoa Jur?dica Domiciliado no Exterior

05, 20 ou 37

216-0

Grupo de Sociedades

Administrador / Sociedade Filiada / S?cio Pessoa Jur?dica Domiciliado no Exterior

05, 21 ou 37

217-8

Estabelecimento, no Brasil, de Sociedade Estrangeira

Administrador / Diretor / Presidente / S?cio Pessoa F?sica residente no Brasil / S?cio Pessoa Jur?dica Domiciliado no Brasil

05, 10, 16, 47 ou 48

223-2

Sociedade Simples Pura

Administrador / S?cio ou Acionista Incapaz ou Relativamente Incapaz (exceto menor) / S?cio ou Acionista Menor (assistido/representado) / S?cio Pessoa Jur?dica Domiciliado no Exterior / S?cio Pessoa F?sica Residente ou Domiciliado no Exterior / S?cio-Administrador / S?cio com Capital / S?cio sem Capital

05, 29, 30, 37, 38, 49, 52 ou 53

224-0

Sociedade Simples Limitada

Administrador / S?cio / S?cio ou Acionista Incapaz ou Relativamente Incapaz (exceto menor) / S?cio ou Acionista Menor (assistido/representado) / S?cio Pessoa Jur?dica Domiciliado no Exterior / S?cio Pessoa F?sica Residente ou Domiciliado no Exterior /S?cio-Administrador

05, 22, 29, 30, 37, 38 ou 49

225-9

Sociedade Simples em Nome Coletivo

S?cio / S?cio ou Acionista Incapaz ou Relativamente Incapaz (exceto menor) / S?cio ou Acionista Menor (assistido/representado) / S?cio Pessoa F?sica Residente ou Domiciliado no Exterior / S?cio-Administrador

22, 29, 30, 38 ou 49

226-7

Sociedade Simples em Comandita Simples

Administrador / S?cio Comanditado / S?cio Comandit?rio / S?cio Comanditado Residente no Exterior / S?cio Comandit?rio Pessoa F?sica Residente no Exterior / S?cio Comandit?rio Pessoa Jur?dica Domiciliado no Exterior / S?cio Comandit?rio Incapaz

05, 24, 25, 55, 56, 57 ou 58

304-2

Organiza??o Social

Administrador / Diretor / Presidente / Fundador

05, 10, 16 ou 54

305-0

Organiza??o da Sociedade Civil de Interesse P?blico (Oscip)

Administrador / Diretor / Presidente / Fundador

05, 10, 16 ou 54

306-9

Outras Formas de Funda??es Mantidas com Recursos Privados

Administrador / Diretor / Presidente / Fundador

05, 10, 16 ou 54

399-9

Outras Formas de Associa??o

Administrador / Diretor / Presidente

05, 10 ou 16

408-1

Contribuinte Individual

Produtor Rural

59

ANEXO IV

Tabela de Documentos e Informa??es

Eventos de Inscri??o

Documenta??o Necess?ria:

1. Inscri??o de Matriz

1.1 - Documentos que devem ser apresentados para todos os eventos, exceto para inscri??o de pessoa jur?dica domiciliada no exterior - exclusiva para realiza??o de aplica??es nos mercados financeiro e de capitais:

a) FCPJ acompanhada, no caso de sociedades, do QSA, transmitida exclusivamente pela Internet por meio do programa ReceitaNet;

b) Os documentos, abaixo relacionados, encaminhados pelo contribuinte via postal ou apresentados diretamente na unidade cadastradora de jurisdi??o:

b.1) original do DBE, assinado pela pessoa f?sica respons?vel perante o CNPJ ou procurador, com firma reconhecida em cart?rio. O mandato (procura??o) poder? ser outorgado pela pessoa f?sica respons?vel perante o CNPJ ou por s?cio administrador/diretor com poderes de administra??o conferidos no ato constitutivo;

b.2) no caso de DBE assinado por procurador, c?pia autenticada da procura??o p?blica (registrada em cart?rio) ou particular (firma reconhecida do outorgante);

b.3) quando se tratar de s?cio pessoa f?sica ou jur?dica domiciliado no exterior, c?pia autenticada da procura??o nomeando representante legal, observado que, quando outorgado no exterior, dever? conter visto do consulado brasileiro do domic?lio civil do outorgante e ser acompanhada de tradu??o feita por tradutor p?blico. Se a procura??o consta do ato constitutivo, a apresenta??o do mesmo supre a exig?ncia desse documento;

b.4) no caso de administrador n?o s?cio, c?pia autenticada do ato que confere poderes de administra??o registrado no ?rg?o competente. Na hip?tese de delega??o constante do ato constitutivo, a apresenta??o deste supre a exig?ncia desse documento;

b.5) c?pia autenticada do ato constitutivo registrado no ?rg?o competente ou c?pia autenticada de documenta??o comprobat?ria, conforme tabela abaixo.

Tabela de atos constitutivos de entidades e datas de evento aplic?veis? os eventos: 101 (Inscri??o de primeiro estabelecimento), 105 (Inscri??o de embaixada/consulado/ representa??es do governo no exterior), 106 (Inscri??o de miss?es diplom?ticas/reparti??es consulares/representa??es de ?rg?os internacionais), 107 (Inscri??o de Pessoa Jur?dica domiciliada no exterior) e 110 (inscri??o de produtor rural - primeiro estabelecimento).

?

Natureza Jur?dica

Data do evento

Ato de cria??o / constitutivo / deliberativo

1.1.1

?rg?o p?blico dos tr?s poderes, autarquia e funda??o p?blica:

NJ 101-5 a 118-0

Obs: Conselhos de Fiscaliza??o de profiss?es regulamentadas s?o considerados autarquias.

Data inicial de vig?ncia do ato de cria??o.

Ato legal de constitui??o e ato de nomea??o, publicados oficialmente, ou ato administrativo, ou solicita??o de ?rg?o hierarquicamente superior (of?cio, resolu??o, despacho etc.) contendo dados necess?rios ? inscri??o, inclusive identifica??o do administrador.

1.1.2

Embaixada, Miss?o, Delega??o Permanente, Consulado e unidade espec?fica do Governo Brasileiro no exterior:

NJ 101-5

Data da cria??o constante da declara??o do MRE.

Declara??o do MRE, contendo o nome do titular (diplomata, c?nsul etc.) e, se conhecida, a data de cria??o.

1.1.3

Fundo p?blico de natureza meramente cont?bil:

NJ 101-5 ou 102-3 ou 103-1.

Data inicial de vig?ncia do ato.

Ato legal de constitui??o do fundo.

1.1.4

Associa??o p?blica (cons?rcio p?blico) - Lei n? 11.107/2005:

NJ 101-5 ou 102-3 ou 103-1

Data inicial de vig?ncia do ato legal de cria??o.

Ato legal de ratifica??o do protocolo de inten??es firmado pelos entes p?blicos.

1.1.5

Sociedade An?nima (S/A):

NJ 203-8, 204-6 e 205-4; e NJ 201-1 (se Empresa P?blica constitu?da na forma de S/A)

Data do registro da Ata de Assembl?ia de constitui??o.

Ata da assembl?ia geral de constitui??o e estatuto registrados na JC.

1.1.6

Sociedade Empres?ria Limitada:

NJ 206-2

Sociedade Empres?ria em Nome Coletivo:

NJ 207-0

Data do registro do contrato social.

Contrato social registrado na JC.

?

Sociedade Empres?ria em Comandita Simples:

NJ 208-9

Sociedade de Capital e Ind?stria:

NJ 210-0

?

?

1.1.7

Empres?rio (Individual):

NJ 213-5

Data do registro do requerimento de empres?rio.

Formul?rio "Requerimento de Empres?rio" registrado na JC.

1.1.8

Sociedade Cooperativa:

NJ 214-3

Data do registro da ata de assembl?ia geral dos fundadores.

Ata da assembl?ia geral dos fundadores? ou escritura p?blica e Estatuto, exceto se transcrito na ata ou escritura p?blica.

Obs: Todos os documentos registrados na JC.

1.1.9

Cons?rcio de sociedades - arts. 278 e 279 da Lei n? 6.404/1976:

NJ 215-1

Data do registro do contrato.

Contrato de cons?rcio registrado na JC.

1.1.10

Cons?rcio de empregadores

NJ 399-9

Data do registro do contrato.

Contrato realizado entre os empregadores registrado no CTD.

1.1.11

Cons?rcio p?blico de direito privado - Lei n? 11.107/2005:

NJ 399-9

Data do registro do contrato.

Contrato realizado pelos entes p?blicos registrado no CRCPJ.

1.1.12

Grupo de sociedades:

NJ 216-0

Data do registro da conven??o.

Conven??o de grupo registrada na JC.

1.1.13

Estabelecimento, no Brasil, de entidade estrangeira:

NJ 217-8, 219-4 e 320-4

Obs: a primeira filial, no Brasil, de entidade estrangeira ? inscrita como matriz, e as demais, se existirem, como filiais.

Data do registro do contrato ou estatuto.

Ato de delibera??o sobre a instala??o da filial no Brasil; Inteiro teor do contrato ou do estatuto e

Ato de delibera??o sobre a nomea??o do representante, no Brasil, da entidade.

Obs. Todos os documentos registrados no ?rg?o competente (JC ou CRCPJ) e, se for o caso, traduzidos por tradutor p?blico juramentado.

1.1.14

Entidade Domiciliada no exterior:

NJ 221-6 e 321-2

Obs: Se houver registro no Banco Central, a inscri??o ? autom?tica, n?o havendo necessidade de envio de documenta??o para a Receita Federal.

Data de transmiss?o da FCPJ.

Ato de constitui??o ou instrumento equivalente, traduzido / transliterado por tradutor p?blico e Procura??o com plenos poderes perante a Receita Federal para administrar bens da entidade no Brasil.

Obs: na tradu??o tem que constar que o documento original cont?m o visto consular.

1.1.15

Clube de investimento:

NJ 222-4

Data do registro do estatuto.

Estatuto registrado na Bolsa de Valores.

1.1.16

Fundo de investimento:

NJ 222-4

Data do registro do documento deliberativo.

Documento deliberando sobre a constitui??o do fundo e, se for o caso, regulamento, registrados em Cart?rio de T?tulos e Documentos.

1.1.17

Sociedade Simples Pura:

NJ 223-2, exceto de advogados; Sociedade Simples LTDA:

NJ 224-0

Sociedade Simples em Nome Coletivo:

Data do registro do contrato social.

Contrato social registrado no CRCPJ.

?

NJ 225-9

Sociedade Simples em Comandita Simples:

NJ 226-7

?

?

1.1.18

Sociedade Simples Pura - advogados:

NJ 223-2

Data do registro na OAB.

Contrato social registrado na OAB.

1.1.19

Servi?o Notarial e Registral (Cart?rio):

NJ 303-4

Data inicial de vig?ncia do ato de cria??o.

Ato legal de constitui??o e ato de nomea??o do titular, ou

Certid?o ou qualquer outro documento expedido pelo ?rg?o judicial competente para fiscalizar a atividade notarial, contendo as informa??es necess?rias ? inscri??o.

1.1.20

Organiza??o Social (OS):

NJ 304-2

?

Essa NJ s? ser? aceita a partir de uma inscri??o no CNPJ pr?-existente (evento de altera??o de NJ).

1.1.21

Organiza??o da Sociedade Civil de Interesse P?blico (Oscip): NJ 305-0

?

Essa NJ s? ser? aceita a partir de uma inscri??o no CNPJ pr?-existente (evento de altera??o de NJ).

1.1.22

Outras Formas de Funda??es Mantidas com Recursos Privados:

NJ 306-9

Data de registro do estatuto no CRCPJ.

Estatuto registrado no CRCPJ e ato de designa??o do presidente registrado no CTD, ou

Certid?o emitida pelo CRCPJ que contenha todos os elementos necess?rios para inscri??o.

1.1.23

Servi?o Social Aut?nomo:

NJ 307-7

Data do registro do estatuto no CRCPJ.

Estatuto registrado no CRCPJ e ato de designa??o do presidente registrado no CTD, ou

Certid?o emitida pelo CRCPJ que contenha todos os elementos necess?rios para inscri??o.

1.1.24

Condom?nio Edil?cio:

NJ 308-5

Data do registro da conven??o ou data do registro da assembl?ia geral que deliberou sobre o CNPJ.?

Conven??o condominial registrada no CRI e ata da assembl?ia de elei??o do s?ndico, registrada no CTD, ou

Certid?o emitida pelo CRI que confirme o registro do Memorial de Incorpora??o do condom?nio, ata da assembl?ia que deliberou sobre a inscri??o no CNPJ e ata da assembl?ia que deliberou sobre a elei??o do s?ndico, registradas no

?

?

?

CTD, ou

Certid?o do CRI contendo as informa??es necess?rias ? inscri??o, e ata da assembl?ia de elei??o do s?ndico, registrada no CTD.

?

?

?

Quando se tratar de condom?nio relativo ao Programa de Arredamento Residencial (PAR) da Caixa Econ?mica Federal (CEF), conven??o condominial e ato de designa??o do s?ndico registrado em CTD.

1.1.25

Unidade Executora (Programa Dinheiro Direto na Escola):

NJ 309-3

Data do registro da ata da assembl?ia.

Estatuto registrado no CRCPJ e

Ato que comprove a designa??o do presidente registrado no CTD,

ou

Certid?o emitida pelo CRCPJ que contenha todos os elementos necess?rios para inscri??o.

1.1.26

Comiss?o de Concilia??o Pr?via - CCP intersindical:

NJ 310-7

Data do registro da conven??o.

Conven??o coletiva de trabalho registrada na SRT do MTE (?mbito nacional ou interestadual) ou na Delegacia Regional do Trabalho (DRT).

1.1.27

Comiss?o de Concilia??o Pr?via - CCP Sindicato e empresa:

NJ 310-7

Data do registro do acordo.

Acordo Coletivo de Trabalho registrado na SRT do MTE (?mbito nacional e interestadual) ou na DRT.

1.1.28

Comiss?o de Concilia??o Pr?via - CCP Empresa:

NJ 310-7

Data do registro no CTD.

Ato (n?o importa o nome) de administra??o da empresa (ou ato conjunto das empresas envolvidas) que comprove a cria??o da Comiss?o de Concilia??o Pr?via (CCP).

1.1.29

Partido Pol?tico - Comiss?o provis?ria ou diret?rio nacional:

NJ 312-3

Comiss?o Provis?ria - data de registro do estatuto;

Diret?rio - data do registro da ata de reuni?o do diret?rio.?

Comiss?o provis?ria: estatuto registrado no CRCPJ de Bras?lia ou documento que indique o nome do presidente e o endere?o da sede do partido registrado no CRCPJ.

Diret?rio nacional: ata da reuni?o do ?rg?o interno do partido que elegeu os membros do diret?rio registrada no CTD.

1.1.30

Partido Pol?tico - Comiss?o provis?ria ou diret?rios regionais, zonais ou municipais:

NJ 312-3

Data da resolu??o do ?rg?o interno que deliberou sobre a elei??o dos membros do partido.

Resolu??o do ?rg?o interno do partido que elegeu os membros do diret?rio registrado no CTD,

ou

Documento (despacho da Secretaria Judici?ria, certid?o etc) emitido pelo TRE ou Cart?rio do Ju?zo Eleitoral comprovando o registro do diret?rio ou comiss?o, contendo as informa??es necess?rias ? inscri??o.

1.1.31

Entidade Sindical - Patronal ou de trabalhadores:

NJ 313-1

Data do registro do estatuto.

Estatuto registrado no MTE ou no CRCPJ ou, ainda, certid?o emitida pela SRT, publicada no DOU; e Ata da assembl?ia que designou o presidente registrada no CTD.

1.1.32

Outras formas de associa??o:

NJ 399-9

Data do registro da ata de assembl?ia de constitui??o.

Estatuto registrado no CRCPJ e

Ata da assembl?ia geral de constitui??o registrada no CRCPJ ou CTD,

ou

Certid?o emitida pelo CRCPJ que contenha todos os elementos necess?rios para inscri??o.

1.1.33

Outras formas de associa??o - Par?quias, Dioceses e Arquidioceses da Igreja Cat?lica Apost?lica Romana.

Obs: a par?quia poder? solicitar inscri??o na condi??o de matriz ou de filial:

NJ 399-9

Data do registro do decreto ou provis?o ou data da chancela da bula papal.

Par?quias - decreto ou declara??o do bispo diocesano ou da c?ria, registrado no CRCPJ ou CTD e ato de designa??o do p?roco registrado no CTD.

Dioceses - Bula Papal em latim ou decreto do bispo registrado no CRCPJ ou CTD, contendo as informa??es necess?rias ? inscri??o.

1.1.34

Empresa Individual Imobili?ria - Incorpora??o imobili?ria ou loteamento ou outorga de mandato a construtor ou corretor (RIR/99, art.151):

NJ 401-4

Data do arquivamento da documenta??o do empreendimento.

Certid?o emitida pelo CRI, comprovando o registro do empreendimento.

1.1.35

Empresa Individual Imobili?ria - Incorpora??o ou loteamento sem registro (RIR/99, art. 152):

NJ 401-4

Data da primeira aliena??o das unidades imobili?rias ou dos lotes de terreno.

Escritura de venda da unidade ou lote antes de decorrido o prazo de 60 meses contado da data da averba??o, no CRI, da constru??o ou pr?dio com 3 ou mais unidades ou das obras de loteamento.

1.1.36

Empresa Individual Imobili?ria - Desmembramento de im?vel rural em mais de 10 lotes ou aliena??o de mais de 10 quinh?es ou fra??es ideais (RIR/99, art. 153):

NJ 401-4

Data em que ocorrer a subdivis?o ou o desmembramento.

Documento que comprove a subdivis?o ou desmembramento em mais de 10 lotes ou aliena??o de mais de 10 fra??es ideais de im?vel rural.

1.1.37

Produtor rural - Pessoa F?sica sem registro - Evento 110 - primeiro estabelecimento:

NJ 408-1

Data informada na FCPJ.

N?o h?.

1.1.38

Organiza??o Internacional e outras Institui??es Extraterritoriais - Representa??o diplom?tica e consular, no Brasil, de governos estrangeiros e representa??o de organismo internacional (FMI, OEA etc.):

NJ 500-2

Data da cria??o constante da declara??o do MRE.

Declara??o do MRE, contendo o nome do titular da representa??o (diplomata, c?nsul ou representante) e, se conhecida, a data de cria??o da representa??o.

1.1.39

Entidade de Media??o e Arbitragem:

NJ 311-5 (se constitu?da como Associa??o - sem fins lucrativos)

Data do registro da ata de assembl?ia de constitui??o.

.

Estatuto registrado no Cart?rio de Registro Civil das Pessoas Jur?dicas e ata da assembl?ia geral de constitui??o registrada em cart?rio.

1.2 - Documenta??o Necess?ria - Evento de Inscri??o de Pessoa Jur?dica domiciliada no exterior - exclusivo para realiza??o de aplica??es nos mercados financeiros e de capitais:

Evento praticado pela CVM para fundo de investimento constitu?do no exterior e pessoa jur?dica domiciliada no exterior que possuam no Brasil aplica??o no mercado financeiro e/ou mercado de capitais.

Data de evento = data da solicita??o do pedido de inscri??o.

Documentos que a institui??o financeira representante manter? sob guarda:

a) contrato de representa??o de investidor no Brasil;

b) of?cio ou extrato de confirma??o do registro, emitido pela CVM, da conta coletiva da qual a entidade domiciliada participa para fins de investimento no Brasil;

c) of?cio da CVM contendo n?mero de registro da entidade.

2. Inscri??o de Filial

Documenta??o necess?ria para os eventos 102 (Inscri??o dos demais estabelecimentos), 103 (Inscri??o de estabelecimento filial de empresa brasileira no exterior), 109 (Inscri??o de Incorpora??o Imobili?ria - Patrim?nio de Afeta??o) e 111 (Inscri??o de produtor rural - demais estabelecimentos).

2.1 - Para os eventos 102 e 103:

a) FCPJ transmitida exclusivamente pela Internet por meio do programa ReceitaNet;

b) Os documentos , abaixo relacionados, encaminhados pelo contribuinte via postal ou apresentados diretamente na unidade cadastradora de jurisdi??o:

b.1) original do DBE, assinado pela pessoa f?sica respons?vel perante o CNPJ, preposto anteriormente indicado ou procurador, com firma reconhecida em cart?rio;

b.2) no caso de DBE assinado por procurador, c?pia autenticada da procura??o p?blica (passada em Cart?rio) ou particular (firma reconhecida do outorgante);

b.3) c?pia autenticada do ato constitutivo/alterador no qual conste a abertura da filial, registrado no ?rg?o competente.

OBS.: 1) Na hip?tese de inscri??o de estabelecimento filial de Sociedade Simples (Pura ou Limitada, exceto Sociedade de Advogados), al?m do registro no CRCPJ da circunscri??o da pr?pria filial, ser? exigida averba??o no Registro Civil da respectiva matriz, em conformidade com o art. 1.000 da Lei n? 10.406, de 10 de janeiro de 2002 - C?digo Civil.

2) Quando se tratar de inscri??o de filial em virtude de transforma??o do ?rg?o local de servi?o social aut?nomo para a condi??o de filial do ?rg?o regional, dever? ser apresentado original do of?cio ou c?pia autenticada da ordem de servi?o ou delibera??o do ?rg?o nacional onde conste o pedido de inscri??o;

2.2 - Para o evento 109 - Inscri??o de incorpora??o imobili?ria - patrim?nio de afeta??o

DBE, FCPJ e c?pia autenticada do Termo de Constitui??o de Patrim?nio de Afeta??o registrado no Cart?rio de Registro de Im?veis.

2.3 - Para o evento 111 (Inscri??o de produtor rural - demais estabelecimentos).

Apenas FCPJ.

2.4 - No caso de inscri??o por motivos de incorpora??o, fus?o e cis?o, a data do evento na FCPJ ser? a da delibera??o da incorporadora, das sociedades fusionadas ou da cindida sobre a opera??o, respectivamente.

3 - Eventos de Altera??o

Documenta??o Necess?ria:

a) FCPJ e/ou QSA transmitido exclusivamente pela Internet por meio do programa ReceitaNet;

b) Os documentos, abaixo relacionados, apresentados diretamente ? unidade cadastradora de jurisdi??o do estabelecimento ou encaminhados pelo contribuinte via postal:

b.1) original do DBE, assinado pela pessoa f?sica respons?vel perante o CNPJ, seu preposto anteriormente indicado ou procurador, com firma reconhecida em cart?rio;

b.2) c?pia autenticada da procura??o p?blica (registrada em cart?rio) ou particular (firma reconhecida do outorgante), na hip?tese de DBE assinado por procurador;

b.3) c?pia autenticada do ato alterador registrado no ?rg?o competente, no qual conste a altera??o pretendida.

Tabela Exemplificativa de Atos de Altera??o de Dados Cadastrais

As altera??es cadastrais pertinentes a nome empresarial, natureza jur?dica, c?digo de atividades econ?micas (CNAE-Fiscal), endere?o, CPF do respons?vel, quadro de s?cios e administradores e capital social exigem apresenta??o de documenta??o comprobat?ria registrada no ?rg?o competente.

A documenta??o h?bil para comprova??o da altera??o pretendida pelo contribuinte tem a mesma natureza do documento exigido para o ato constitutivo.

?

Natureza Jur?dica

Data do Evento

Ato Constitutivo / Alterador

3.1

?rg?o p?blico dos tr?s poderes, autarquia e funda??o p?blica:

NJ 101-5 a 118-0

Data inicial de vig?ncia do ato de altera??o ou data constante da solicita??o.

Regra Geral: ato legal de altera??o ou solicita??o do ?rg?o (of?cio, resolu??o, despacho etc.), contendo as informa??es sobre a altera??o dos dados cadastrais.

Regras espec?ficas:

1- altera??o de NJ - ato legal publicado em Di?rio Oficial (DO);

2- altera??o de administrador - ato de nomea??o ou de posse publicado no DO ou, em se tratando do ?mbito municipal, Of?cio/Decreto da autoridade competente informando a mudan?a do? respons?vel;

?

?

?

3- altera??o de endere?o - ato administrativo publicado em DO ou of?cio/decreto da autoridade competente contendo o novo endere?o.

3.2

Embaixada, miss?o, delega??o permanente, consulado, etc, do Governo Brasileiro no exterior:

NJ 101-5

Data de altera??o constante da declara??o ou, na sua falta, data de assinatura da mesma.

Declara??o do MRE, contendo as informa??es necess?rias para a altera??o pretendida.

3.3

Sociedade An?nima (S/A):

NJ 203-8, 204-6 e 205-4

Data do registro da ata de assembl?ia ou do estatuto.

Ata da assembl?ia e/ou altera??o estatut?ria registrada na JC.

3.4

Sociedade Empres?ria Limitada:

NJ 206-2

Data do registro da altera??o contratual

Altera??o contratual registrada na JC.

3.5

Pessoa jur?dica domiciliada no exterior:

NJ 221-6 e 321-2

Data de transmiss?o da FCPJ

Regra geral: ato de altera??o ou instrumento equivalente, traduzido/transliterado por tradutor p?blico e procura??o com plenos poderes perante a Receita Federal? para administrar bens da entidade no Brasil.

Obs: na tradu??o tem que constar que o documento original cont?m o visto consular.

Exce??o: no caso de altera??o de pessoa f?sica respons?vel, dever? ser apresentada apenas a procura??o acima citada.

3.6

Empres?rio (individual):

NJ 213-5

Data do registro do requerimento de altera??o.

Requerimento de Empres?rio com ato de altera??o de dados registrado na JC.

3.7

Sociedade Cooperativa:

NJ 214-3

Data do registro da altera??o.

Ato alterador registrado na JC.

3.8

Sociedade Simples pura, exceto advogados:

NJ 223-2

Data do registro da altera??o.

Altera??o contratual registrada no CRCPJ.

3.9

Sociedade Simples pura - advogados:

NJ 223-2

Data do registro da altera??o.

Altera??o contratual registrada na OAB.

3.10

Servi?o notarial e registral:

NJ 303-4

Data inicial de vig?ncia do ato de altera??o ou data informada em certid?o.

Ato legal que cont?m a altera??o, ou certid?o, ou qualquer outro documento emitido pelo ?rg?o judicial competente para fiscalizar a atividade notarial, contendo as informa??es necess?rias ? altera??o.

3.11

Altera??o de natureza jur?dica de 306-9 ou 399-9 para Organiza??o Social - OS (NJ 304-2 ) ou

Organiza??o da Sociedade Civil de Interesse P?blico - Oscip (NJ 305-0).

Data da publica??o do ato de qualifica??o.

Ato do Poder Executivo qualificando a associa??o ou funda??o como OS ou Oscip, publicado no Di?rio Oficial.

3.12

Funda??o privada:

NJ 306-9

Data do registro da altera??o.

Altera??o estatut?ria registrada no CRCPJ e, no caso de altera??o de respons?vel, ato de designa??o registrado no CRCPJ ou no CTD.

3.13

Condom?nio Edil?cio:

NJ 308-5

Data do registro da altera??o da conven??o ou data do registro da ata da assembl?ia.

Altera??o da conven??o condominial registrada no CRI, ou certid?o desta entidade comprovando a altera??o, ou ata de assembl?ia registrada no CTD.

3.14

Partido Pol?tico - Comiss?o provis?ria ou diret?rio nacional:

NJ 312-3

Comiss?o Provis?ria - data do registro da altera??o estatut?ria;

Diret?rio - data do registro da ata de reuni?o do diret?rio.

Comiss?o Provis?ria - altera??o estatut?ria registrada no CRCPJ de Bras?lia;

Diret?rio - ata de reuni?o do ?rg?o interno do partido registrada no CTD ou certid?o emitida pelo TSE contendo a altera??o pretendida.

3.15

Partido Pol?tico - Comiss?o provis?ria ou diret?rios regionais, zonais ou municipais:

NJ 312-3

Data do registro da resolu??o ou ato do ?rg?o interno do partido, ou a data contida na certid?o.

Resolu??o do ?rg?o interno do partido registrada no CTD, ou certid?o emitida pelo TRE ou Ju?zo Eleitoral contendo a altera??o pretendida.

No caso de altera??o do respons?vel, ato que designou o novo presidente registrada no CTD, ou certid?o do TRE ou Ju?zo Eleitoral.

3.16

Entidade Sindical:

NJ 313-1

Data do registro da altera??o estatut?ria, ou da publica??o da certid?o no DOU, ou do registro da ata da assembl?ia, conforme o caso.

Altera??o estatut?ria registrada no MTE ou no CRCPJ ou certid?o (despacho) emitida pela SRT publicada no DOU.

No caso de altera??o do respons?vel poder? ser aceita ata da assembl?ia que designou o presidente registrada no CTD.

3.17

Outras formas de associa??o:

NJ 399-9

Data do registro da altera??o estatut?ria ou da ata da assembl?ia

Altera??o estatut?ria ou ata da assembl?ia registrada no CRCPJ.

3.18

Organiza??o Internacional e outras Institui??es Extraterritoriais -

Representa??es diplom?ticas e consulares, no Brasil, de governos estrangeiros e representa??es de organismos internacionais (FMI, OEA etc.):

NJ 500-2

Data da altera??o constante da declara??o

Declara??o do MRE contendo a altera??o pretendida.

OBSERVA??ES:

1) Altera??o de NJ (Evento 225) com mudan?a de ?rg?o de registro: a sociedade poder? transformar-se em outro tipo jur?dico, com mudan?a do ?rg?o de registro (Ex: de sociedade simples para empres?ria ou vice-versa). Para comprovar o evento, o contribuinte dever? apresentar os seguintes documentos:

a) do ?rg?o de origem: ato de cancelamento, averba??o ou altera??o ou, ainda, certid?o que comprove a transfer?ncia da inscri??o para outro ?rg?o de registro;

b) do ?rg?o de destino: ato de constitui??o, consolida??o ou inscri??o ou, ainda, certid?o que comprove a transfer?ncia para o novo ?rg?o de registro.

A data de evento ser? a data de registro do ato no novo ?rg?o. Portanto, a data de abertura da sociedade no CNPJ n?o dever? ser alterada.

2) No caso do evento 202 (altera??o da pessoa f?sica respons?vel perante o CNPJ) para sociedade empres?ria LTDA ou simples, o ato a ser apresentado poder? ser o constitutivo, se desse constar o atual respons?vel na condi??o de s?cio administrador.

4 - Eventos de Baixa

Documenta??o Necess?ria

a) A FCPJ deve ser transmitida exclusivamente pela Internet por meio do programa ReceitaNet;

b) Os documentos abaixo relacionados devem ser entregues pelo contribuinte diretamente na unidade cadastradora de jurisdi??o:

b.1) original do DBE, assinado pela pessoa f?sica respons?vel perante o CNPJ, preposto anteriormente indicado ou procurador, com firma reconhecida em cart?rio. O mandato (procura??o) poder? ser outorgado pela pessoa f?sica respons?vel perante o CNPJ ou por s?cio administrador/diretor com poderes de administra??o;

b.2) no caso de DBE assinado por procurador, c?pia autenticada da procura??o p?blica (registrada em cart?rio) ou particular (firma reconhecida do outorgante);

b.3) c?pia do recibo de entrega da declara??o de encerramento, se for o caso;

b.4) c?pia autenticada do ato de extin??o registrado no ?rg?o competente ou c?pia autenticada de documenta??o comprobat?ria, conforme tabela abaixo.

Tabela Exemplificativa de Atos de Extin??o Conforme a Natureza Jur?dica

?

Natureza Jur?dica / Situa??o

Data de Evento

Ato de Extin??o

4.1

Empres?rio

Data do registro do requerimento.

Requerimento de Empres?rio registrado na JC, com ato de extin??o declarado.

4.2

Sociedade Empres?ria Limitada

Data do registro do distrato.

Distrato social registrado na JC.

4.3

Sociedade An?nima (S/A)

Data do registro do ato de extin??o.

Ata da assembl?ia geral que decidiu pelo encerramento da liquida??o registrada na JC.

4.4

Associa??es em geral

Data do registro do ato de extin??o

Ata da assembl?ia de encerramento de atividades registrada no CRCPJ

4.5

Empres?rio e Sociedades Empres?rias com registro cancelado por inatividade pelo ?rg?o de registro (art. 60 da Lei n? 8.934/1994).?

Data do cancelamento do registro ou da inatividade considerada pela JC (?ltimo arquivamento mais dez anos).

Certid?o emitida pela JC contendo a informa??o sobre o cancelamento do registro por inatividade.

4.6

Sociedades empres?rias nos casos de incorpora??o, fus?o e cis?o total

Data da delibera??o entre seus membros.

Ata da assembl?ia geral da incorporadora, das sociedades fusionadas ou da cindida que deliberou sobre a opera??o, conforme o caso.

4.7

?rg?o p?blico, autarquia e funda??o p?blicas

Data de vig?ncia do ato ou, na sua falta, data de publica??o oficial ou data informada na solicita??o.

Ato legal de extin??o ou ato administrativo oficialmente publicado ou solicita??o do ?rg?o vinculado.

4.8

Diret?rio ou comiss?o nacional de partido pol?tico

Data informada na certid?o.

Certid?o emitida pelo TSE comprovando a extin??o do partido.

4.9

Diret?rio ou comiss?o regional, municipal ou zonal de partido pol?tico

Data informada na certid?o.

Certid?o emitida pelo TRE ou cart?rio da zona eleitoral, comprovando a extin??o do partido.

4.10

Pessoa Jur?dica encerrada por fal?ncia

Data do tr?nsito em julgado da decis?o falimentar.

Senten?a ou certid?o judicial declarando o encerramento do processo de fal?ncia.

4.11

Institui??o financeira liquidada extrajudicialmente

Data da publica??o no DOU.

Ato do Bacen determinando o encerramento da liquida??o publicado no DOU.

4.12

Entidade Domiciliada no exterior:

NJ 221-6 e 321-2

Data de transmiss?o da FCPJ.

Ato de extin??o ou instrumento equivalente, traduzido / transliterado por tradutor p?blico e Procura??o com plenos poderes perante a Receita Federal? para administrar bens da entidade no Brasil.

Obs: na tradu??o tem que constar que o documento original cont?m o visto consular.

4.13

Empresa Individual Imobili?ria:

NJ 401-4.

Data de transmiss?o da FCPJ.

Declara??o de encerramento de atividades.

Documenta??o para os Eventos de Situa??o Especial

403

In?cio de liquida??o

C?pia autenticada do ato de liquida??o publicado no DOU ou registrado em ?rg?o competente, conforme o caso, ou senten?a judicial; e

C?pia autenticada do ato de designa??o do liquidante caso n?o conste a informa??o no ato de liquida??o.

405

Decreta??o de fal?ncia

C?pia autenticada da declara??o judicial decretando o in?cio do processo falimentar.

406

Reabilita??o de fal?ncia

C?pia autenticada da declara??o judicial decretando a reabilita??o do falido.

407

Esp?lio de empresa individual

C?pia autenticada do termo judicial de nomea??o do inventariante.

408

T?rmino da liquida??o

C?pia autenticada do ato de liquida??o publicado no DOU ou registrado em ?rg?o competente, conforme o caso, ou senten?a judicial; e

C?pia autenticada do ato de designa??o do liquidante caso n?o conste a informa??o no ato de liquida??o.

410

In?cio de interven??o em institui??o financeira

C?pia autenticada do ato de interven??o decretado pelo Bacen, publicado no DOU.

411

T?rmino de interven??o em institui??o financeira

C?pia autenticada do ato de t?rmino da interven??o decretada pelo Bacen publicado no DOU.

414

Restabelecimento de matriz

C?pia autenticada do ato constitutivo e certid?o emitida pelo ?rg?o de registro, dentro do prazo de sessenta dias, comprovando que a situa??o do estabelecimento no ?rg?o competente ? diferente de cancelada, inativa ou extinta.

415

Restabelecimento de filia

l

C?pia autenticada do ato alterador e certid?o emitida pelo ?rg?o de registro, dentro do prazo de sessenta dias, comprovando que a situa??o do estabelecimento no ?rg?o competente ? diferente de cancelada, inativa ou extinta.

Legenda:

CRCPJ - Cart?rio de Registro Civil das Pessoas Jur?dicas;

CRI - Cart?rio de Registro de Im?veis;

CTD - Cart?rio de T?tulos e Documentos;

JC - Junta Comercial;

MRE - Minist?rio das Rela??es Exteriores;

MTE - Minist?rio do Trabalho e Emprego;

OAB - Ordem dos Advogados do Brasil;

SRT - Secretaria de Rela??es do Trabalho.

ANEXO V

Unidades Auxiliares

Sede.

Escrit?rio Administrativo.

Dep?sito fechado.

Almoxarifado.

Oficina de repara??o.

Garagem.

Unidade de abastecimento de combust?veis.

Ponto de exposi??o.

Centro de treinamento.

Centro de processamento de dados.

ANEXO VI

?

Tabela de Naturezas Jur?dicas das Entidades Dispensadas de Apresenta??o do QSA

?

C?digo

Natureza Jur?dica

101-5

?rg?o P?blico do Poder Executivo Federal

102-3

?rg?o P?blico do Poder Executivo Estadual ou do Distrito Federal

103-1

?rg?o P?blico do Poder Executivo Municipal

104-0

?rg?o P?blico do Poder Legislativo Federal

105-8

?rg?o P?blico do Poder Legislativo Estadual ou do Distrito Federal

106-6

?rg?o P?blico do Poder Legislativo Municipal

107-4

?rg?o P?blico do Poder Judici?rio Federal

108-2

?rg?o P?blico do Poder Judici?rio Estadual

110-4

Autarquia Federal

111-2

Autarquia Estadual ou do Distrito Federal

11 2-0

Autarquia Municipal

113-9

Funda??o Federal

114-7

Funda??o Estadual ou do Distrito Federal

115-5

Funda??o Municipal

11 6-3

?rg?o P?blico Aut?nomo Federal

117-1

?rg?o P?blico Aut?nomo Estadual ou do DF

118-0

?rg?o P?blico Aut?nomo Municipal

213-5

Empres?rio (Individual)

219-4

Estabelecimento de Empresa Binacional Argentino-Brasileira

220-8

Entidade Binacional Itaipu

221-6

Empresa Domiciliada no Exterior

222-4

Clube/Fundo de Investimento

303-4

Servi?o Notarial e Registral (Cart?rio)

307-7

Servi?o Social Aut?nomo

308-5

Condom?nio Edil?cio

309-3

Unidade Executora (Programa Dinheiro Direto na Escola)

310-7

Comiss?o de Concilia??o Pr?via

311-5

Entidade de Media??o e Arbitragem

312-3

Partido Pol?tico

313-1

Entidade Sindical

320-4

Estabelecimento, no Brasil, de Funda??o ou Associa??o Estrangeiras

321-2

Funda??o ou Associa??o domiciliada no exterior

401-4

Empresa Individual Imobili?ria

408-1

Contribuinte Individual*

409-0

Candidato a Cargo Pol?tico Eletivo

500-2

Organiza??o Internacional e outras Institui??es Extraterritoriais

* OBS.: no caso do Contribuinte Individual ser sociedade em comum de produtor rural, esta Natureza Jur?dica n?o fica dispensada da apresenta??o do QSA.

ANEXO VII

REP?BLICA FEDERATIVA DO BRASIL

CADASTRO NACIONAL DE PESSOA JUR?DICA (CNPJ)

N?MERO DE INSCRI??O

COMPROVANTE DE INSCRI??O E DE SITUA??O CADASTRAL

DATA DE ABERTURA

?

NOME EMPRESARIAL

?

T?TULO DE ESTABELECIMENTO (NOME DE FANTASIA)

?

C?DIGO E DESCRI??O DA ATIVIDADE ECON?MICA PRINCIPAL

?

C?DIGO E DESCRI??O DAS ATIVIDADES ECON?MICA SECUND?RIAS

?

C?DIGO E DESCRI??O DA NATUREZA JUR?DICA

?

LOGADOURO

?

N?MERO

?

COMPLEMENETO

?

CPF

?

BAIRRO/DISTRITO

?

MUNIC?PIO

?

UF

?

SITUA??O CADASTRAL

?

DATA DA SITUA??O CADASTRAL

?

SITUA??O ESPECIAL

?

DATA DA SITUA??O ESPECIAL

ANEXO VIII

Tabela de Natureza Jur?dica e Qualifica??o do Respons?vel

NATUREZA JUR?DICA QUALIFICA??O DO RESPONS?VEL

C?DIGO

DESCRI??O

PESSOA F?SICA

C?DIGO

ADMINISTRA??O P?BLICA

101-5

?rg?o P?blico do Poder Executivo Federal

Administrador

05

102-3

?rg?o P?blico do Poder Executivo Estadual ou do Distrito Federal

Administrador

05

103-1

?rg?o P?blico do Poder Executivo Municipal

Administrador

05

104-0

?rg?o P?blico do Poder Legislativo Federal

Administrador

05

105-8

?rg?o P?blico do Poder Legislativo Estadual Federal ou do Distrito

Administrador

05

106-6

?rg?o P?blico do Poder Legislativo Municipal

Administrador

05

107-4

?rg?o P?blico do Poder Judici?rio Federal

Administrador

05

108-2

?rg?o P?blico do Poder Judici?rio Estadual

Administrador

05

110-4

Autarquia Federal

Presidente

16

111-2

Autarquia Estadual ou do Distrito Federal

Presidente

16

112-0

Autarquia Municipal

Presidente

16

113-9

Funda??o Federal

Presidente

16

114-7

Funda??o Estadual ou do Distrito Federal

Presidente

16

115-5

Funda??o Municipal

Presidente

16

116-3

?rg?o P?blico Aut?nomo Federal

Administrador

05

117-1

?rg?o P?blico Aut?nomo Estadual ou do DF

Administrador

05

118-0

?rg?o P?blico Aut?nomo

Administrador

05

ENTIDADES EMPRESARIAIS

201-1

Empresa P?blica

Administrador/ Diretor / Presidente

05, 10 ou 16

203-8

Sociedade de Economia Mista

Diretor / Presidente

10 ou 16

204-6

Sociedade An?nima Aberta

Administrador/Diretor/ Presidente

05, 10 ou 16

205-4

Sociedade An?nima Fechada

Administrador/Diretor/ Presidente

05,10 16 ou

206-2

Sociedade Empres?ria Limitada

Administrador/S?cio- Administrador

05 ou 49

207-0

Sociedade Empres?ria em Nome Coletivo

S?cio-Administrador

49

208-9

Sociedade Empres?ria em Comandita Simples

S?cio Comanditado

24

209-7

Sociedade Empres?ria em Comandita por A??es

Diretor / Presidente

10 ou 16

210-0

Sociedade de Capital e Ind?stria

S?cio Capitalista

23

212-7

Sociedade em Conta de Participa??o

Procurador / S?cio ostensivo

17 ou 31

213-5

Empres?rio (Individual)

Empres?rio

50

214-3

Cooperativa

Diretor/Presidente

10 ou 16

215-1

Cons?rcio de Sociedades

Administrador

05

216-0

Grupo de Sociedades

Administrador

05

217-8

Estabelecimento, no Brasil, de Sociedade Estrangeira

Procurador

17

219-4

Estabelecimento de Empresa Binacional Argentino-Brasileira

Procurador

17

220-8

Entidade Binacional Itaipu

Diretor

10

221-6

Empresa Domiciliada no Exterior

Procurador

17

222-4

Clube/Fundo de Investimento

Respons?vel

43

223-2

Sociedade Simples Pura

Administrador/S?cio- Administrador

05 ou 49

224-0

Sociedade Simples Limitada

Administrador/S?cio- Administrador

05 ou 49

225-9

Sociedade Simples em Nome Coletivo

S?cio-Administrador

49

226-7

Sociedade Simples em Comandita Simples

S?cio Comanditado

24

ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS

303-4

Servi?o Notarial e Registral (Cart?rio)

Tabeli?o/Oficial de Registro

32 ou 42

304-2

Organiza??o Social

Presidente

16

305-0

Organiza??o da Sociedade Civil de Interesse P?blico (Oscip)

Presidente

16

306-9

Outras Formas de Funda??es Mantidas com Recursos Privados

Administrador / Diretor / Presidente / Fundador

05, 10, 16 ou 54

307-7

Servi?o Social Aut?nomo

Administrador

05

308-5

Condom?nio Edil?cio

Administrador / S?ndico

05 ou 19

309-3

Unidade Executora (Programa Dinheiro Direto na Escola)

Administrador / Diretor / Presidente

05, 10 ou 16

310-7

Comiss?o de Concilia??o Pr?via

Administrador

05

311-5

Entidade de Media??o e Arbitragem

Administrador

05

312-3

Partido Pol?tico

Administrador / Presidente

05 ou 16

313-1

Entidade Sindical

Administrador / Presidente

05 ou 16

320-4

Estabelecimento, no Brasil, de Funda??o ou Associa??o Estrangeiras

Procurador

17

321-2

Funda??o ou Associa??o domiciliada no exterior

Procurador

17

399-9

Outras Formas de Associa??o

Administrador / Diretor/ Presidente

05, 10 ou 16

PESSOAS F?SICAS

401-4

Empresa Individual Imobili?ria

Titular de Empresa Individual Imobili?ria

34

408-1

Contribuinte Individual

Produtor Rural

59

409-0

Candidato a Cargo Pol?tico Eletivo

Candidato a Cargo Pol?tico Eletivo

51

ORGANIZA??ES INTERNACIONAIS E OUTRAS INSTITUI??ES EXTRATERRITORIAIS

500-2

Organiza??o Internacional e outras Institui??es extraterritorias

Diplomata / C?nsul / Representante de Organiza??o Internacional/ Ministro de Estado de Rela??es Exteriores / C?nsul honor?rio

39, 40, 41, 46 ou 60.

Obs: No caso de pessoas jur?dicas domiciliadas no exterior registradas na CVM, a pessoa f?sica respons?vel perante o CNPJ ? a mesma da administradora do fundo de investimento e ? atribu?da automaticamente na inscri??o.

NATUREZA JUR?DICA QUALIFICA??O DO RESPONS?VEL

C?DIGO

DESCRI??O

PESSOA F?SICA

C?DIGO

ADMINISTRA??O P?BLICA

101-5

?rg?o P?blico do Poder Executivo Federal

Administrador

05

102-3

?rg?o P?blico do Poder Executivo Estadual ou do Distrito Federal

Administrador

05

103-1

?rg?o P?blico do Poder Executivo Municipal

Administrador

05

104-0

?rg?o P?blico do Poder Legislativo Federal

Administrador

05

105-8

?rg?o P?blico do Poder Legislativo Estadual ou do Distrito Federal

Administrador

05

106-6

?rg?o P?blico do Poder Legislativo Municipal

Administrador

05

107-4

?rg?o P?blico do Poder Judici?rio Federal

Administrador

05

108-2

?rg?o P?blico do Poder Judici?rio Estadual

Administrador

05

110-4

Autarquia Federal

Administrador / Presidente

05 ou 16

111-2

Autarquia Estadual ou do Distrito Federal

Administrador / Presidente

05 ou 16

 

 

 

 

 

112-0

Autarquia Municipal

Administrador / Presidente

05 ou 16

11 3-9

Funda??o Federal

Presidente

16

114-7

Funda??o Estadual ou do Distrito Federal

Presidente

16

115-5

Funda??o Municipal

Presidente

16

116-3

?rg?o P?blico Aut?nomo Federal

Administrador

05

117-1

?rg?o P?blico Aut?nomo Estadual ou do DF

Administrador

05

118-0

?rg?o P?blico Aut?nomo Municipal

Administrador

05

201-1

Empresa P?blica

Administrador/ Diretor / Presidente

05, 10 ou 16

203-8

Sociedade de Economia Mista

Diretor / Presidente

10 ou 16

204-6

Sociedade An?nima Aberta

Administrador/Diretor/ Presidente

05, 10 ou 16

205-4

Sociedade An?nima Fechada

Administrador/Diretor/ Presidente

05,10 ou 16

206-2

Sociedade Empres?ria Limitada

Administrador/S?cio-Administrador

05 ou 49

207-0

Sociedade Empres?ria em Nome Coletivo

S?cio-Administrador

49

208-9

Sociedade Empres?ria em Comandita Simples

S?cio Comanditado

24

209-7

Sociedade Empres?ria em Comandita por A??es

Diretor / Presidente

10 ou 16

210-0

Sociedade de Capital e Ind?stria

S?cio Capitalista

23

212-7

Sociedade em Conta de Participa??o

Procurador / S?cio ostensivo

17 ou 31

213-5

Empres?rio (Individual)

Empres?rio

50

214-3

Cooperativa

Diretor/Presidente

10 ou 16

215-1

Cons?rcio de Sociedades

Administrador

05

216-0

Grupo de Sociedades

Administrador

05

217-8

Estabelecimento, no Brasil, de Sociedade Estrangeira

Procurador

17

219-4

Estabelecimento de Empresa Binacional Argentino-Brasileira

Procurador

17

220-8

Entidade Binacional Itaipu

Diretor

10

221-6

Empresa Domiciliada no Exterior

Procurador

17

222-4

Clube/Fundo de Investimento

Respons?vel

43

223-2

Sociedade Simples Pura

Administrador/S?cio-Administrador

05 ou 49

224-0

Sociedade Simples Limitada

Administrador/S?cio-Administrador

05 ou 49

225-9

Sociedade Simples em Nome Coletivo

S?cio-Administrador

49

226-7

Sociedade Simples em Comandita Simples

S?cio Comanditado

 

303-4

Servi?o Notarial e Registral (Cart?rio)

Tabeli?o/Oficial de Registro

32 ou 42

304-2

Organiza??o Social

Presidente

16

305-0

Organiza??o da Sociedade Civil de Interesse P?blico (Oscip)

Presidente

16

306-9

Outras Formas de Funda??es Mantidas com Recursos Privados

Administrador / Diretor / Presidente/ Fundador

05, 10, 16ou 54

307-7

Servi?o Social Aut?nomo

Administrador

05

308-5

Condom?nio Edil?cio

Administrador / S?ndico

05 ou 19

309-3

Unidade Executora (Programa Dinheiro Diretona Escola)

Administrador / Diretor / Presidente

05, 10 ou 16

310-7

Comiss?o de Concilia??o Pr?via

Administrador

05

311-5

Entidade de Media??o e Arbitragem

Administrador

05

312-3

Partido Pol?tico

Administrador / Presidente

05 ou 16

313-1

Entidade Sindical

Administrador / Presidente

05 ou 16

320-4

Estabelecimento, no Brasil, de Funda??o ou Associa??o Estrangeiras

Procurador

17

321-2

Funda??o ou Associa??o domiciliada no exterior

Procurador

17

399-9

Outras Formas de Associa??o

Administrador / Diretor/ Presidente

05, 10 ou 16

401-4

Empresa Individual Imobili?ria

Titular de Empresa Individual Imobili?ria

34

408-1

Contribuinte Individual

Produtor Rural

59

409-0

Candidato a Cargo Pol?tico Eletivo

Candidato a Cargo Pol?tico Eletivo

51

500-2

Organiza??o Internacional e outras Institui??es Extraterritoriais

Diplomata / C?nsul / Representante de Organiza??o Internacional/ Ministro de Estado de Rela??es Exteriores / C?nsul honor?rio

39, 40, 41,46 ou 60.

(Redação dada pelo(a) Ato Declaratório Executivo Cocad nº 1, de 21 de setembro de 2009)
*Este texto não substitui o publicado oficialmente.
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