Instrução Normativa
SRF
nº 37, de 05 de abril de 1999
(Publicado(a) no DOU de 07/04/1999, seção , página 8)
Dispõe sobre a Contribuição para os Programas de Integração Social e de Formação do Patrimônio do Servidor Público - PIS/PASEP e da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS.
(Revogado(a) pelo(a) Instrução Normativa SRF nº 247, de 21 de novembro de 2002)
O SECRETÁRIO DA RECEITA FEDERAL, no uso de suas atribuições, e tendo em vista o disposto nas Leis No 9.701, de 17 de novembro de 1998, e No 9.718, de 27 de novembro de 1998, e na Medida Provisória No 1.807, resolve:
Art. 1o As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil deverão apurar a contribuição para o PIS/PASEP e a COFINS de acordo com a planilha de cálculo constante do Anexo Único.
Art. 2o A planilha de que trata o artigo anterior será preenchida mensalmente, a partir do mês de fevereiro de 1999, e mantida no estabelecimento matriz da instituição, à disposição da Secretaria da Receita Federal.
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R A Z Ã O CONTA Saldo Saldo Mov.do
COSIF Atual Ante- Mês de
rior
em em
__/__/__ __/__/__
___________________________________________________________
RECEITAS OPERACIONAIS 7.1.0.00.00-8
RENDAS DE OPERAÇÕES
DE CRÉDITOS 7.1.1.00.00-1
RENDAS DE ADIANTAMENTOS
A DEPOSITANTES 7.1.1.03.00-8
RENDAS DE EMPRÉSTIMOS 7.1.1.05.00-6
RENDAS DE TÍTULOS
DESCONTADOS 7.1.1.10.00-8
RENDAS DE FINANCIAMENTOS 7.1.1.15.00-3
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
A AGENTES FINANCEIROS 7.1.1.18.00-0
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
À EXPORTAÇÃO 7.1.1.20.00-5
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
DE MOEDAS ESTRANGEIRAS 7.1.1.23.00-2
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
COM INTERVENIÊNCIA 7.1.1.25.00-0
RENDAS DE REFINANCIAMENTOS
DE OPERAÇÕES DE
ARRENDAMENTO 7.1.1.35.00-7
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
RURAIS - APLICAÇÕES LIVRES 7.1.1.40.00-9
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
RURAIS - APLICAÇÕES
OBRIGATÓRIAS 7.1.1.45.00-4
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
RURAIS-APLICAÇÕES
REPASSADAS E
REFINANCIADAS 7.1.1.50.00-6
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
AGRO-INDUSTRIAIS 7.1.1.55.00-1
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
DE EMPREENDIMENTOS
IMOBILIÁRIOS 7.1.1.60.00-3
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
HABITACIONAIS 7.1.1.65.00-8
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
DE INFRA - ESTRUTURA E
DESENVOLVIMENTO 7.1.1.70.00-0
RENDAS DE DIREITOS POR
EMPRÉSTIMOS DE AÇÕES 7.1.1.80.00-7
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
DE CONTA MARGEM 7.1.1.85.00-2
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
DO PROCAP 7.1.1.90.00-4
RENDAS DE DIREITOS POR
EMPRÉSTIMOS DE OURO 7.1.1.92.00-2
RENDAS DE ARRENDAMENTO
MERCANTIL 7.1.2.00.00-4
RENDAS DE ARRENDAMENTOS
FINANCEIROS - RECURSOS
INTERNOS 7.1.2.10.00-1
RENDAS DE ARRENDAMENTOS
OPERACIONAIS - RECURSOS
INTERNOS 7.1.2.15.00-6
RENDAS DE ARRENDAMENTOS
FINANCEIROS - RECURSOS
EXTERNOS 7.1.2.20.00-8
RENDAS DE ARRENDAMENTOS
OPERACIONAIS - RECURSOS
EXTERNOS 7.1.2.25.00-3
RENDAS DE SUBARRENDAMENTOS 7.1.2.30.00-5
LUCROS NA ALIENAÇÃO DE
BENS ARRENDADOS 7.1.2.60.00-6
ARRENDAMENTO FINANCEIRO 7.1.2.60.10-9
ARRENDAMENTO OPERACIONAL 7.1.2.60.20-2
RENDAS APLICAÇÕES
INTERFINANCEIRAS DE
LIQUIDEZ 7.1.4.00.00-0
RENDAS DE APLICAÇÕES EM
OPERAÇÕES COMPROMISSADAS 7.1.4.10.00-7
POSIÇÃO BANCADA 7.1.4.10.10-0
POSIÇÃO FINANCIADA 7.1.4.10.20-3
RENDAS DE APLICAÇÕES EM
DEPÓSITOS
INTERFINANCEIROS 7.1.4.20.00-4
RENDAS DE APLICAÇÕES
VOLUNTÁRIAS NO BANCO
CENTRAL 7.1.4.40.00-8
RENDAS DE TÍTULOS E
VALORES MOBILIÁRIOS 7.1.5.00.00-3
RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA
FIXA 7.1.5.10.00-0
RENDAS DE TÍTULOS E
VALORES MOBILIÁRIOS NO
EXTERIOR 7.1.5.15.00-5
RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA
VARIÁVEL 7.1.5.20.00-7
RENDAS DE PARTICIPAÇÕES
SOCIETÁRIAS 7.1.5.30.00-4
RENDAS DE APLICAÇÕES EM
FUNDOS DE INVESTIMENTO 7.1.5.40.00-1
RENDAS DE APLICAÇÕES NO
FUNDO DE DESENVOLVIMENTO
SOCIAL 7.1.5.50.00-8
RENDAS DE APLICAÇÕES EM
TÍTULOS DE DESENVOLVIMENTO
ECONÔMICO 7.1.5.60.00-5
RENDAS DE APLICAÇÕES EM
OURO 7.1.5.70.00-2
LUCROS COM TÍTULOS DE
RENDA FIXA 7.1.5.75.00-7
LUCROS EM OPERAÇÕES COM
ATIVOS FINANCEIROS E
MERCADORIAS 7.1.5.80.00-9
" HEDGE " DE TAXAS DE JUROS 7.1.5.80.10-2
" HEDGE " DE CÂMBIO 7.1.5.80.20-5
" HEDGE " DE OURO 7.1.5.80.30-8
" S W A P " 7.1.5.80.40-1
OUTROS 7.1.5.80.90-6
RENDAS DE PRESTAÇÃO DE
SERVIÇOS 7.1.7.00.00-9
RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO
DE FUNDOS DE INVESTIMENTO 7.1.7.10.00-6
RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO
DE FUNDOS E PROGRAMAS 7.1.7.15.00-1
RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO
DE LOTERIAS 7.1.7.20.00-3
RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO
DE SOCIEDADES DE
INVESTIMENTO 7.1.7.25.00-8
RENDAS DE ASSESSORIA
TÉCNICA 7.1.7.30.00-0
RENDAS DE TAXAS DE
ADMINISTRAÇÃO DE
CONSÓRCIOS 7.1.7.35.00-5
RENDAS DE COBRANÇA 7.1.7.40.00-7
RENDAS DE COMISSÕES DE
COLOCAÇÃO DE TÍTULOS 7.1.7.45.00-2
RENDAS DE CORRETAGENS DE
CÂMBIO 7.1.7.50.00-4
RENDAS DE CORRETAGENS DE
OPERAÇÕES EM BOLSAS 7.1.7.60.00-1
RENDAS DE SERVIÇOS DE
CUSTÓDIA 7.1.7.70.00-8
RENDAS DE SERVIÇOS
PRESTADOS A LIGADAS 7.1.7.80.00-5
RENDAS DE TRANSFERÊNCIA
DE FUNDOS 7.1.7.90.00-2
RENDAS DE OUTROS SERVIÇOS 7.1.7.99.00-3
RENDAS DE PARTICIPAÇÕES 7.1.8.00.00-2
RENDAS DE AJUSTES EM
INVESTIMENTOS NO
EXTERIOR 7.1.8.10.00-9
RENDAS DE AJUSTES EM
INVESTIMENTOS EM
COLIGADAS E
CONTROLADAS 7.1.8.20.00-6
OUTRAS RECEITAS
OPERACIONAIS 7.1.9.00.00-5
RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS
BAIXADOS COMO PREJUÍZO 7.1.9.20.00-9
RENDAS DE CRÉDITOS DE
CORRENTES DE CONTRATOS
DE EXPORTAÇÃO ADQUIRIDOS 7.1.9.25.00-4
RECUPERAÇÃO DE ENCARGOS
E DESPESAS 7.1.9.30.00-6
RENDAS DE APLICAÇÕES
NO EXTERIOR 7.1.9.40.00-3
RENDAS DE APLICAÇÕES NO
EXTERIOR - TAXAS FLUTUANTES 7.1.9.45.00-8
RENDAS DE APLICAÇÕES EM
MOEDAS ESTRANGEIRAS NO
PAÍS - TAXAS FLUTUANTES 7.1.9.47.00-6
RENDAS DE CRÉDITOS POR
AVAIS E FIANÇAS HONRADOS 7.1.9.50.00-0
RENDAS DE CRÉDITOS
VINCULADOS AO CRÉDITO
RURAL 7.1.9.55.00-5
RENDAS DE CRÉDITOS
VINCULADOS AO BANCO
CENTRAL 7.1.9.60.00-7
RENDAS DE CRÉDITOS
VINCULADOS AO SFH 7.1.9.65.00-2
RENDAS DE GARANTIAS
PRESTADAS 7.1.9.70-00-4
RENDAS DE OPERAÇÕES
ESPECIAIS 7.1.9.75.00-9
RENDAS DE REPASSES
INTERFINANCEIROS 7.1.9.80.00-1
RENDAS DE CRÉDITOS
ESPECÍFICOS 7.1.9.85.00-6
RENDAS DE OPERAÇÕES
REFINANCIADAS COM O
GOVERNO FEDERAL 7.1.9.87.00-4
REVERSÃO DE PROVISÕES
OPERACIONAIS 7.1.9.90.00-8
PERDAS EM APLICAÇÕES
EM DEPÓSITOS
INTERFINANCEIROS 7.1.9.90.05-3
DESVALORIZAÇÃO DE
TÍTULOS LIVRES 7.1.9.90.10-1
DESVALORIZAÇÃO DE
CRÉDITOS VINCULADOS 7.1.9.90.12-5
DESVALORIZAÇÃO TÍTULOS
VINCULADOS A OPERAÇÕES
COMPROMISSADAS 7.1.9.90.15-6
DESVALORIZAÇÃO TÍTULOS
VINCULADOS À NEGOCIAÇÃO
E INTERMEDIAÇÃO
DE VALORES 7.1.9.90.20-4
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA 7.1.9.90.30-7
REPASSES
INTERFINANCEIROS 7.1.9.90.35-2
CRÉDITOS DE
ARRENDAMENTO DE
LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA 7.1.9.90.40-0
PERDAS NA VENDA
DE VALOR RESIDUAL 7.1.9.90.50-3
OUTROS CRÉDITOS DE
LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA 7.1.9.90.60-6
PERDAS EM PARTICIPAÇÕES
SOCIETÁRIAS 7.1.9.90.70-9
PERDAS EM DEPENDÊNCIAS
NO EXTERIOR 7.1.9.90.80-2
PERDAS EM SOCIEDADES
COLIGADAS E CONTROLADAS 7.1.9.90.90-5
IMPOSTO DE RENDA 7.1.9.90.95-0
OUTRAS 7.1.9.90.99-8
OUTRAS RENDAS
OPERACIONAIS 7.1.9.99.00-9
RECEITAS NÃO
OPERACIONAIS 7.3.0.00.00-6
LUCROS EM TRANSAÇÕES
COM VALORES E BENS 7.3.1.00.00-9
LUCROS NA ALIENAÇÃO
DE INVESTIMENTOS 7.3.1.10.00-6
LUCROS NA ALIENAÇÃO DE
PARTICIPAÇÕES
SOCIETÁRIAS 7.3.1.30.00-0
LUCROS NA ALIENAÇÃO
DE VALORES E BENS 7.3.1.50.00-4
OUTRAS RECEITAS
NÃO OPERACIONAIS 7.3.9.00.00-3
GANHOS DE CAPITAL 7.3.9.10.00-0
RENDAS DE ALUGUÉIS 7.3.9.20.00-7
REVERSÃO DE PROVISÕES
NÃO OPERACIONAIS 7.3.9.90.00-6
DESVALORIZAÇÃO DE
OUTROS VALORES E BENS 7.3.9.90.10-9
PERDAS EM INVESTIMENTOS
POR INCENTIVOS FISCAIS 7.3.9.90.20-2
PERDAS EM TÍTULOS
PATRIMONIAIS 7.3.9.90.30-5
PERDAS EM AÇÕES E COTAS 7.3.9.90.40-8
PERDAS EM OUTROS
INVESTIMENTOS 7.3.9.90.90-3
OUTRAS 7.3.9.90.99-6
OUTRAS RENDAS NÃO OPERACIONAIS 7.3.9.99.00-7 (01) TOTAL DAS RECEITAS EXCLUSÕES: RENDAS DE PARTICIPAÇÕES 7.1.8.00.00-2 RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR 7.1.8.10.00-9 RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS EM COLIGADAS E CONTROLADAS 7.1.8.20.00-6 RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS BAIXADOS COMO PREJUÍZO 7.1.9.20.00-9 REVERSÃO DE PROVISÕES OPERACIONAIS 7.1.9.90.00-8 PERDAS EM APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS 7.1.9.90.05-3 DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS LIVRES 7.1.9.90.10-1 DESVALORIZAÇÃO DE CRÉDITOS VINCULADOS 7.1.9.90.12-5 DESVALORIZAÇÃO TÍTULOS VINCULADOS A OPERAÇÕES COMPROMISSADAS 7.1.9.90.15-6 DESVALORIZAÇÃO TÍTULOS VINCULADOS À NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES 7.1.9.90.20-4 OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA 7.1.9.90.30-7 REPASSES INTERFINANCEIROS 7.1.9.90.35-2 CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA 7.1.9.90.40-0 PERDAS NA VENDA DE VALOR RESIDUAL 7.1.9.90.50-3 OUTROS CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA 7.1.9.90.60-6 PERDAS EM PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 7.1.9.90.70-9 PERDAS EM DEPENDÊNCIAS NO EXTERIOR 7.1.9.90.80-2 PERDAS EM SOCIEDADES COLIGADAS E CONTROLADAS 7.1.9.90.90-5 IMPOSTO DE RENDA 7.1.9.90.95-0 OUTRAS 7.1.9.90.99-8 (02) TOTAL DAS EXCLUSÕES DEDUÇÕES: DESPESAS DE CAPTAÇÃO 8.1.1.00.00-8 DESPESAS DE DEPÓSITO DE POUPANÇA 8.1.1.10.00-5 DESPESAS DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS NO EXTERIOR 8.1.1.15.00-0 DESPESAS DE DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS 8.1.1.20.00-2 DESPESAS DE DEPÓSITOS DE AVISO PRÉVIO 8.1.1.25.00-7 DESPESAS DE DEPÓSITO A PRAZO 8.1.1.30.00-9 DESPESAS DE DEPÓSITOS A PRAZO DE REAPLICAÇÃO AUTOMÁTICA 8.1.1.35.00-4 DESPESAS DE DEPÓSITOS JUDICIAIS 8.1.1.40.00-6 DESPESAS DE DEPÓSITOS ESPECIAIS 8.1.1.45.00-1 DESPESAS DE DEPÓSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS 8.1.1.46.00-0 DESPESAS DE DEPÓSITOS DO FGTS 8.1.1.47.00-9 DESPESAS DE OPERAÇÕES COMPROMISSADAS 8.1.1.50.00-3 CARTEIRA PRÓPRIA 8.1.1.50.10-6 CARTEIRA DE TERCEIROS 8.1.1.50.20-9 DESPESAS DE CONTRATOS DE ASSUNÇÃO DE OBRIGAÇÕES 8.1.1.55.00-8 VINCULADOS A OPERAÇÕES REALIZADAS NO PAÍS 8.1.1.55.10-1 VINCULADOS A OPERAÇÕES REALIZADAS COM O EXTERIOR 8.1.1.55.20-4 DESPESAS DE ACEITES CAMBIAIS 8.1.1.60.00-0 DESPESAS DE LETRAS IMOBILIÁRIAS 8.1.1.70.00-7 DESPESAS DE LETRAS HIPOTECÁRIAS 8.1.1.80.00-4 DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO FUNDO GARANTIDOR DE CRÉDITOS - FGC 8.1.1.85.00-9 DESPESAS DE DEBÊNTURES 8.1.1.90.00-1 EM MOEDA ESTRANGEIRA 8.1.1.90.10-4 EM MOEDA NACIONAL 8.1.1.90.20-7 DESPESAS DE CÉDULAS PIGNORATÍCIAS DE DEBÊNTURES 8.1.1.93.00-8 APE - DESPESAS DE DEPÓSITOS ESPECIAIS 8.1.1.95.00-6 DESPESAS DE OBRIGAÇÕES P/ EMPRÉSTIMOS E REPASSES 8.1.2.00.00-1 DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS - SFH 8.1.2.05.00-6 DESPESAS DE ASSISTÊNCIA FINANCEIRA - BANCO CENTRAL 8.1.2.10.00-8 DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS - BNCC 8.1.2.12.00-6 DESPESAS DE REDESCONTOS 8.1.2.15.00-3 DESPESAS DE REFINANCIAMENTOS 8.1.2.20.00-5 BANCO CENTRAL - ÁREA BANCÁRIA 8.1.2.20.10-8 TESOURO NACIONAL - ÁREA RURAL E INDUSTRIAL 8.1.2.20.20-1 RECURSOS DO SFH 8.1.2.20.30-4 DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES 8.1.2.30.00-2 DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS DE OURO 8.1.2.35.00-7 DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR 8.1.2.40.00-9 DESPESAS DE REPASSES - TESOURO NACIONAL 8.1.2.45.00-4 DESPESAS DE REPASSES - BANCO DO BRASIL 8.1.2.50.00-6 DESPESAS DE REPASSES - BNDES 8.1.2.55.00-1 DESPESAS DE REPASSES - CEF 8.1.2.60.00-3 DESPESAS DE REPASSES - FINAME 8.1.2.65.00-8 DESPESAS DE REPASSES - FINEP 8.1.2.70.00-0 DESPESAS DE REPASSES - OUTRAS INSTITUIÇÕES OFICIAIS 8.1.2.75.00-5 DESPESAS DE REPASSES - INTERFINANCEIROS 8.1.2.80.00-7 DESPESAS DE REPASSES DO EXTERIOR 8.1.2.90.00-4 DESPESAS DE OBRIGAÇÕES COM BANQUEIROS NO EXTERIOR 8.1.2.95.00-9 DESPESAS DE OBRIGAÇÕES COM BANQUEIROS NO EXTERIOR - TAXAS FLUTUANTES 8.1.2.97.00-7 DESPESAS DE ARRENDAMENTO MERCANTIL DESPESAS DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS 8.1.3.10.00-1 DEPRECIAÇÃO DE BENS ARRENDADOS 8.1.3.10.10-4 OUTRAS DESPESAS DE ARRENDAMENTOS 8.1.3.10.99-1 DESPESAS DE ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS 8.1.3.20.00-8 DEPRECIAÇÃO DE BENS ARRENDADOS 8.1.3.20.10-1 OUTRAS DESPESAS DE ARRENDAMENTOS 8.1.3.20.99-8 DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR SUBARRENDAMENTOS 8.1.3.30.00-5 PREJUÍZOS NA ALIENAÇÃO DE BENS ARRENDADOS 8.1.3.60.00-6 ARRENDAMENTO FINANCEIRO 8.1.3.60.10-9 ARRENDAMENTO OPERACIONAL 8.1.3.60.20-2 RESULTADO DE TRANSAÇÕES COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS DESÁGIO NA COLOCAÇÃO DE TÍTULOS 8.1.5.10.00-7 PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA 8.1.5.20.00-4 PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL 8.1.5.30.00-1 PREJUÍZOS OPERAÇÕES COM ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS 8.1.5.50.00-5 " HEDGE " DE TAXAS DE JUROS 8.1.5.50.10-8 " HEDGE " DE CÂMBIO 8.1.5.50.20-1 " HEDGE " DE OURO 8.1.5.50.30-4 " SWAP " 8.1.5.50.40-7 OUTROS 8.1.5.50.90-2 (-) EXCESSO DE PERDAS EM RELAÇÃO ÀS RECEITAS DE AJUSTES DIÁRIOS DE OPERAÇÕES NOS MERCADOS FUTUROS QUE NÃO SEJAM DE HEDGE- ANEXO II DESPESAS DE OPERAÇÕES ESPECIAIS 8.1.9.75.00-6 (03) TOTAL DAS DEDUÇÕES OUTRAS ADIÇÕES (SEM COSIF ESPECÍFICO): RESULTADO DE CÂMBIO (Anexo I) (04) TOTAL DE OUTRAS ADIÇÕES OUTRAS EXCLUSÕES (SEM COSIF ESPECÍFICO): LUCROS NA BAIXA DE BENS DO PERMANENTE LUCROS NA ALIENAÇÃO DE INVESTIMENTOS DO ATIVO PERMANENTE LUCROS E DIVIDENDOS DE INVESTIMENTOS AVALIADOS PELO CUSTO AQUISIÇÃO (05) TOTAL DE OUTRAS EXCLUSÕES BASE DE CÁLCULO ( 01 ) - ( 02 ) - ( 03 ) + ( 04 ) - (05) PIS = BASE DE CÁLCULO x 0,65% |
COFINS = BASE DE CÁLCULO X 3% ANEXO I APURAÇÃO DO RESULTADO DE CÂMBIO RENDAS DE CÂMBIO RENDAS DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO 7.1.3.10.00-4 EXPORTAÇÃO 7.1.3.10.10-7 IMPORTAÇÃO 7.1.3.10.20-0 FINANCEIRO 7.1.3.10.30-3 OUTRAS 7.1.3.10.90-1 RENDAS DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO - TAXAS FLUTUANTES 7.1.3.20.00-1 RENDAS DE VARIAÇÕES E DIFERENÇAS DE TAXAS 7.1.3.30.00-8 RENDAS DE VARIAÇÕES E DIFERENÇAS DE TAXAS - TAXAS FLUTUANTES 7.1.3.50.00-2 RENDAS DE DISPONIBILIDADES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 7.1.3.70.00-6 ( 1 ) TOTAL DE RENDAS DE CÂMBIO DESPESAS DE CÂMBIO DESPESAS DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO 8.1.4.20.00-1 EXPORTAÇÃO 8.1.4.20.10-4 IMPORTAÇÃO 8.1.4.20.20-7 FINANCEIRO 8.1.4.20.30-0 OUTRAS 8.1.4.20.90-8 DESPESAS DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO - TAXAS FLUTUANTES 8.1.4.30.00-8 DESPESAS DE VARIAÇÕES E DIFERENÇAS DE TAXAS 8.1.4.50.00-2 DESPESAS DE VARIAÇÕES E DIFERENÇAS DE TAXAS - TAXAS FLUTUANTES 8.1.4.70.00-6 (2) TOTAL DE DESPESAS DE CÂMBIO RESULTADO DE CÂMBIO ANEXO II CÁLCULO DO EXCESSO DE PERDAS EM RELAÇÃO ÀS RECEITAS OBTIDAS NOS MERCADOS FUTUROS EM OPERAÇÕES QUE NÃO SEJAM DE HEDGE PERDAS EM AJUSTES DIÁRIOS DE OPERAÇÕES NOS MERCADOS FUTUROS QUE NÃO SEJAM HEDGE (-) RECEITAS DE AJUSTES DIÁRIOS DE OPERAÇÕES NOS MERCADOS FUTUROS QUE NÃO SEJAM HEDGE EXCESSO DE PERDAS NOS MERCADOS FUTUROS (SE NEGATIVO NÃO HÁ EXCESSO) ____________________________________________________________ |
*Este texto não substitui o publicado oficialmente.
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